A.董事会设立的一种规章制度，组织按照该制度运行B.管理风险，增加实现既定目标可能性而采取的行动措施C.通过事……

单项选择题某企业章程规定，超过预算的采购申请都需要经过批准，则设立该程序的原因可能是：（）

A.作为发现型控制程序来检查不利事项的存在
B.作为指导性控制程序来确保实现有利结果
C.是没有必要的，因为这种批准一定会被通过
D.负责批准的管理层会根据情况判断该申请是否必要

单项选择题以下哪项是控制的最佳定义？（）

A.是组织所采取的将偏差限定在可接受水平的成本效益考评方法。
B.是对组织选择的要完成内容的表述。
C.是管理层计划、组织并指导适当行动的实施，以合理地保证目标的实现。
D.是以准确、及时、经济的方式实现组织的目标和目的。

单项选择题正如组织的差旅政策所描述的，特定的定期航线机票信息包括费用类别、购买时间以及最低的折扣率。这些机票信息在员工向组织授权的差旅票代办处购买机票时可以获取并可向管理部门报告。某份报告提供的信息是为了：（）

A.涉及组织的差旅政策的业绩质量。
B.确认必要的成本，以便处理员工的商业费用报告数据。
C.比较部门预算与实际费用。
D.支持员工减少商业费用。

单项选择题管理层在面临变革阻力和紧迫的时间限制时，确保完成任务的最好办法是：（）

A.增加执行人员。
B.监督和支持。
C.谈判和协商。
D.明的和暗的强迫。

单项选择题雇员的调查在举报项目的以下哪项进行。（）

A.评估阶段。
B.构建阶段。
C.项目推行阶段。
D.业绩监控阶段。

单项选择题下面哪项目标将风险管理战略定位在最优水平上？（）

A.成本最小化或股东价值最大化。
B.市场份额最大化。
C.股东价值最大化。
D.损失最小化。

单项选择题组织结构与生产技术间的关系揭示：在使用大量生产技术（如汽车制造）的组织中，哪个是最好的组织结构：（）

A.矩阵式，员工既向产品经理报告，也向职能经理报告。
B.有机式，强调宽松的控制和灵活性。
C.机械式，高度正规化，强调严格的控制。
D.综合性，强调部门之间的合作。

单项选择题在审计数据中心的实物安全和环境控制时，审计师应该确保：（） Ⅰ、任何时候来访者均须有授权人员陪同方法进入； Ⅱ、只有程序开发人员和操作人员才能进入数据中心； Ⅲ、定期对消防设备进行测试； Ⅳ、该中心已安装火警和水警探测器；

A.只有Ⅰ和Ⅲ是对的。
B.只有Ⅱ和Ⅳ是对的。
C.只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ是对的。
D.只有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ是对的。

单项选择题某公司最近因为其供货商甲公司不能按时提供关键部件而导致缺货。供应商辩称他们自身因为存货不足而无法运转。下列选项中，能够防止出现这种状况的有成本效益的方法的是：（）

A.采购大量的甲公司的部件材料。
B.内部研发关键部件材料。
C.与ABC就组织的风险偏好和风险容忍度进行沟通。
D.取消与ABC公司的业务往来。

单项选择题下列控制措施中，能防止订购数量超出组织的需求的是：（）

A.进行岗位轮换制度。
B.当仓存部门提示库存数量高时由采购部门重新订货。
C.要求在接收一批新的货物之前复核采购订单的数量。
D.在向采购部门提交采购申请书之前，由使用部门的一位主管审查所有采购申请书。

单项选择题将随机选择的供应商发票样本与他们与采购订单相比较，可以提供的保证是：（）

A.没有发生重复支付。
B.支付的是经授权批准的发票。
C.发票是用于授权采购的。
D.没有收到重复发票。

单项选择题A和B公司最近进行了合并。审计委员会要求合并双方的内部审计师评估合并后应着手解决的风险问题。某经理建议双方审计组共同对公司组织文化和高层管理人员状况进行检查，以便确定与合并相关的控制风险。下面的表述中正确的是：（）

A.组织文化不是控制环境的组成部分，因此在即将进行的审计中不必考虑组织文化。
B.虽然组织文化可能被看作是控制环境的组成部分，但是对这一环境的评估带有很大的主观性，因此这种评估没有实质性作用。
C.应当系统地确定组织文化上的差异。但是确定差异不是一项适当的审计活动，因为确定差异是行政工作并带有主观性。
D.组织文化是控制环境的组成部分。主观判断在审计活动中是必不可少的。确认组织文化上的差异是一项适当的审计活动，这种差异会影响到内部控制。

单项选择题内部审计师在审计过程中，可能会用到以下软件，则对制定年度审计计划最有帮助的是：（）

A.数据挖掘系统
B.嵌入式审计模块
C.通用审计软件
D.风险评估软件

单项选择题在审计资源有限的情况下，以下对于两个项目相关风险的评估的陈述中正确的是：（） Ⅰ、审计委员会要求的活动通常具有比管理当局要求的活动更高的风险。 Ⅱ、预算金额较大的活动通常具有比预算金额较小的活动更高的风险。 Ⅲ、风险通常应当用潜在金额或对机构的不利暴露来衡量。

A.仅有Ⅰ
B.仅有Ⅱ
C.仅有Ⅲ
D.仅有Ⅰ和Ⅲ

单项选择题下列哪个风险评估结果最有可能表明需要强调关注该领域的参与性目标：（）

A.最小的员工参与度。
B.客观公正监测活动。
C.利用内部控制研讨会。
D.以上都是。