下列控制措施中，能防止订购数量超出组织的需求的是：（）

单项选择题将随机选择的供应商发票样本与他们与采购订单相比较，可以提供的保证是：（）

A.没有发生重复支付。
B.支付的是经授权批准的发票。
C.发票是用于授权采购的。
D.没有收到重复发票。

单项选择题A和B公司最近进行了合并。审计委员会要求合并双方的内部审计师评估合并后应着手解决的风险问题。某经理建议双方审计组共同对公司组织文化和高层管理人员状况进行检查，以便确定与合并相关的控制风险。下面的表述中正确的是：（）

A.组织文化不是控制环境的组成部分，因此在即将进行的审计中不必考虑组织文化。
B.虽然组织文化可能被看作是控制环境的组成部分，但是对这一环境的评估带有很大的主观性，因此这种评估没有实质性作用。
C.应当系统地确定组织文化上的差异。但是确定差异不是一项适当的审计活动，因为确定差异是行政工作并带有主观性。
D.组织文化是控制环境的组成部分。主观判断在审计活动中是必不可少的。确认组织文化上的差异是一项适当的审计活动，这种差异会影响到内部控制。

单项选择题内部审计师在审计过程中，可能会用到以下软件，则对制定年度审计计划最有帮助的是：（）

A.数据挖掘系统
B.嵌入式审计模块
C.通用审计软件
D.风险评估软件

单项选择题在审计资源有限的情况下，以下对于两个项目相关风险的评估的陈述中正确的是：（） Ⅰ、审计委员会要求的活动通常具有比管理当局要求的活动更高的风险。 Ⅱ、预算金额较大的活动通常具有比预算金额较小的活动更高的风险。 Ⅲ、风险通常应当用潜在金额或对机构的不利暴露来衡量。

A.仅有Ⅰ
B.仅有Ⅱ
C.仅有Ⅲ
D.仅有Ⅰ和Ⅲ

单项选择题下列哪个风险评估结果最有可能表明需要强调关注该领域的参与性目标：（）

A.最小的员工参与度。
B.客观公正监测活动。
C.利用内部控制研讨会。
D.以上都是。

单项选择题以下哪种对内部审计中使用的“风险评估”一词的说法不正确？（）

A.风险评估是将被审计活动中所发现风险的预期水平用金额表示的一种判断过程。首席审计执行官可以利用这—金额选取能导致审计节约额最大的被审计单位。
B.首席审计执行官应将各种渠道的信息用于风险评价过程，包括与董事会、管理层、外部审计师的讨论，审查法规，分析财务和经营数据。
C.风险评估是对有关可能的不利情况和/或事件所作专业判断进行评价和综合的一个系统过程，并为形成内部审计日程表提供手段。
D.首席审计执行官可以依据审计或初步调查的结果随时修正对被审计单位的风险评估水平，并对工作日程表进行适当调整。

单项选择题在风险评估坐标图中，风险发生的可能性是影响风险评级的重要参数，另一个重要参数是以下哪一项？（）

A.企业的风险偏好
B.风险的类型
C.应对风险措施的成本
D.风险对企业产生的影响

单项选择题某组织采用与影响和可能性的数值的风险地图对欺诈行为进行分类。仓库被盗的分类是高可能性和低影响。根据这个分类，组织应该采取的行动是：（）

A.采用保险或备份计划降低风险。
B.加强控制风险。
C.很少关注风险。
D.包含和控制风险。

单项选择题内部审计计划监督合约的执行结果，这个合约是关于实体安全的一系列建议。这些变化需要重新设计和重建的物理设施和电子安全系统的安装。下列哪些信息不需要由内部审计提前知道：（）

A.哪些项目的书面文件发生了足够的变化。
B.后续监督调查的具体日期。
C.有效的管理对策的标准。
D.管理层期望以上建议被实施的日期。

单项选择题下列情况中首席风险官的职能最有效的是：（）

A.与首席审计执行官一起管理风险。
B.与直线管理者（直接的下级管理人员）一起管理风险。
C.作为高级管理层的一员来管理风险。
D.作为全面风险管理团队的一员来监督风险。