A.内部环境类B.控制活动类C.风险管理类D.特殊行业或业务类E.控制手段类目前我国《企业内部控制应用指引》的……

多项选择题企业内部控制的主要方法包括（）。

A.目标控制法
B.组织控制法
C.风险控制法
D.经营控制法
E.程序控制法

多项选择题我国企业内部控制的目标为（）。

A.合理保证企业经营管理合法合规
B.合理保证企业资产安全
C.合理保证企业财务报告及相关信息真实完整
D.提高经营效率和效果
E.促进企业实现发展战略

多项选择题关于公司治理与内部控制相关关系的基础理论有（）。

A.委托代理理论
B.不完全契约理论
C.利益相关者理论
D.受托责任理论
E.权变理论

多项选择题企业内部控制只能就主体目标的实现向管理层、董事会和股东等利益相关人提供合理保证，它存在着自身的局限性，具体表现为（）。

A.如果管理层决策不当，内部控制将执行不当的决策
B.如果企业员工串通舞弊，相关内部控制将失去作用
C.如果对内部控制的程序或措施误读，内部控制将难以发挥应有作用
D.内部控制的效果受到实施成本的约束
E.内部控制不能影响企业战略的实施

单项选择题注册会计师认为财务报告内部控制虽不存在重大缺陷，审计范围也未受到限制，但仍有一项或者多项重大事项需要提请内部控制报告使用者注意，此时应该出具审计意见的类型是（）。

A.否定意见
B.无法表示意见
C.带说明段的无保留意见
D.无保留意见

单项选择题根据国际会计准则和我国会计准则的规定，对内部控制缺陷等级的认定标准可以量化，其中“极小可能”的概率指的是（）。

A.大于1%但小于或等于5%
B.大于0%但小于或等于5%
C.大于1%但小于或等于10%
D.大于0%但小于或等于8%

单项选择题企业内部控制自我评价的对象是（）。

A.内部控制的有效性
B.股东与管理层之间的委托代理关系
C.员工贪污舞弊行为
D.企业整体经营环境

单项选择题根据国家规定，一般工业项目设计可分两个阶段进行，即初步设计和（）。

A.施工图设计
B.技术设计
C.总体规范设计
D.总体设计

单项选择题企业销售收款环节应该关注的风险是（）。

A.结算方式不当，账款回收不力，票据管理不善
B.未经授权发货或发货不符合合同规定
C.现有客户管理不足，潜在市场需求开发不够
D.定价或调价不符合价格政策，为何结合市场供需状况等进行适时调整

单项选择题采购业务流程包括①选择供应商、②确定采购价格、③编制需求计划和采购计划、④请购、⑤订立采购合同等环节，下列对这些流程排序正确的是（）。

A.③④①②⑤
B.③②④①⑤
C.④①③②⑤
D.④②①⑤③

单项选择题企业需对外购的和自产的产品验收后方能入库，此环节面临的主要风险是（）。

A.存货预算编制不科学、采购计划不合理
B.验收程序不规范、标准不明确
C.存货仓储保管方法不适当，监管不严密
D.存货报废处置责任不明确、审批不到位

单项选择题对于境外客户，为了防范销售风险，企业应当采取严格有效的信用结算方式，建立（）。

A.信用保证制度
B.应收账款坏账计提制度
C.销售回款制度
D.信用评估制度

单项选择题某企业成立了一支文艺队，按照沙因企业文化三个层次理论，这属于（）。

A.文化的表象层次
B.文化可表达的价值层次
C.企业所秉持的基本假设层次
D.企业文化的异化层次

单项选择题处于人力资源的引进与开发首要位置的是（）。

A.高管人员的引进与开发
B.基层领导干部的引进与开发
C.专业技术人员的引进与开发
D.一般员工的引进与开发

单项选择题在我国内部控制标准体系中，具有统领作用的是（）。

A.《企业内部控制基本规范》
B.《企业内部控制应用指引》
C.《企业内部控制评价指引》
D.《企业内部控制审计指引》