A.新发行债券利率上升，已发行债券价格下降B.因预期长期利率下降，市场交易导致短期利率也下降C.投资期限越长，……

单项选择题一家连锁服装企业计划今年新增2家新门店，并预期销售增长率为15%，该公司财资总监想要开展中期预测，则以下预测中，（）的预测准确度最高。

A.股票期权的税负
B.新产品销售金额
C.固定利率债券的利息支付额
D.特许加盟收益水平

单项选择题SDG集团在全集团范围内运作实体资金池，同时希望给予其研发中心一定的自主支付能力，以便该研发中心能尽量减少费用支付审批所带来的时滞，从而加快研发进程。基于这一考虑，SDG集团可以为其研发中心设立（）。

A.零余额账户
B.附有匹配支付服务的账户
C.附有控制支付服务的账户
D.定额备用金账户

单项选择题MD公司现采购一批原料，供货商提供“1 10，N 60”的信用条款。MD公司的短期借款成本是10%，目前没有富余的现金。请问MD公司是否应该接受折扣条件？（）

A.应该接受折扣，因为借款成本大于折扣成本
B.不应接受折扣，因为折扣成本小于借款成本
C.应该接受折扣，因为借款成本小于折扣成本
D.无所谓，因为借款成本等于折扣成本

单项选择题NAGE公司的财资管理部门建议使用无追索权的保理进行融资。但也有一些企业管理人员会反对使用无追索权的保理。以下各项中，最为合理的反对理由是（）。

A.该企业仍需要承担相关的坏账损失
B.使用保理会影响该企业的盈利水平
C.使用保理无法改善该企业的现金流状况
D.使用保理会缩短应付账款周转天数

单项选择题过去3年，ABC公司业务扩张到多个国家，银行关系数量也显著增长。由于各家银行汇款业务申报单的文字与格式各不相同，给ABC公司的集中式财资管理架构的运行带来了很多的不便。为了提高汇款业务效率，并尽可能降低成本，该公司应该采用（）。

A.全球银行金融电讯协会（SWIFT）系统
B.小额转账系统
C.清算所同业支付系统（CHIPS）
D.银行工作站

单项选择题MEGP公司上月末的营运资本净额为–100万美元，流动比率为0.90，速动比率为0.50。如果该公司当月采购了200万美元的原材料，货物与发票均已收到，并已在当月收货，计入库存；货款付款期为60天，款项尚未支付，在到期付款前计入应付账款。如果没有其他业务，与上月末相比，该公司本月末财务指标的变化是（）。

A.营运资本净额不变，流动比率上升
B.营运资本净额不变，流动比率下降
C.营运资本净额增加，速动比率上升
D.营运资本净额减少，速动比率下降

单项选择题支票存入银行对已经收到的支票按照付款银行进行分类之后，将付款银行相同的支票打包后形成现金运送单，然后运送到付款银行的过程，属于（）。

A.支付指令生成
B.清算过程
C.结算完成
D.最终支付

单项选择题以下关于时间序列预测法的描述中正确的是（）。

A.更擅长于做短期的预测
B.可以形成完整的预测财务报表
C.可以发现某一变量变化可能对另一变量的影响程度
D.可以通过其中的季节性模式，发现现金流的季节性规律

单项选择题对于中国的企业进行异地支付时可使用的支付方式，以下描述正确的是（）。

A.可以使用银行本票
B.国内信用证是最常用的异地支付工具
C.可以开具付款期为9个月后的纸质商业汇票
D.可以开具付款期为10个月的电子商业汇票

单项选择题以下收付款管理产品的描述中正确的是（）。

A.重复型电汇可以减少支付欺诈事件的发生
B.零余额账户与主账户之间采用实时结算方式
C.匹配支付可以让财资部门尽早计算每天的现金头寸
D.控制支付的一大功能是防范支付欺诈

单项选择题EMGL公司的财资经理在分析后认为该公司今年的应收账款回收能力好于去年。以下各种情形中，最能印证其判断的是（）。

A.应收账款周转天数小于赊销天数
B.应收账款周转率有所降低
C.现金周期有所延长
D.平均逾期天数有所降低

单项选择题MEGF公司的流动比率为0.95，高于行业平均水平，而有形净值债务比率为0.5，低于行业平均水平。根据这些信息，以下判断中最有依据的是（）。

A.该公司使用的是保守型融资策略
B.该公司财务杠杆高于行业平均水平
C.该公司的现金周期低于行业平均水平
D.该公司的营运资本净额为负数

单项选择题如果采购方的信用水平高于供应商，则以下关于供应链融资的描述中正确的是（）。

A.供应链融资是帮助采购方获得银行贷款
B.供应链融资通常由供应商安排银行贷款
C.供应链融资可以降低供应商的银行借款利率
D.供应链融资会增加采购方的现金周期

单项选择题关于人民币跨境支付系统（CIPS），以下描述正确的是（）。

A.采用批量净额结算方式处理汇款业务
B.采用实时全额结算方式处理汇款业务
C.由代理结算银行对支付指令进行接收、清算和转发
D.无法将CIPS报文转化成SWIFT的MT报文格式

单项选择题对于一笔支付卡刷卡交易而言，支付生成意味着（）。

A.支付指令已进入支付系统）
B.支付信息已经传输到收款人账户所在的银行
C.款项已经从付款人的银行账户转入受益人的银行账户
D.该笔支付已处于不可撤销状态