A.境内外政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或在证券市场上市交易的公司及其关联机构开立的账户B.中国境内事……

多项选择题对需开展尽职调查的存量机构账户，银行应根据现有（）等信息资料，识别账户持有人是否为非居民企业或者消极非金融机构。

A.客户资料
B.公开信息
C.生产经营信息
D.纳税信息

多项选择题有关机构账户尽职调查中，下列说法正确的是（）。

A.机构声明文件应由机构授权人签署，未与开户申请书合并的，还应加盖机构公章
B.境外机构确无机构公章的，其声明文件签章应为账户有权签字人的签章
C.机构授权人应为机构法定代表人（单位负责人）或其授权的经办人
D.授权经办人办理的，应出具合法的授权书

多项选择题银行按有关规定要求个人账户持有人提供税收居民身份声明文件的，经账户持有人书面授权后可由代理人签署声明文件。银行应当核实（）。

A.账户持有人的书面授权书
B.代理人签署的税收居民身份声明文件
C.账户持有人的有效身份证件
D.代理人的有效身份证件

多项选择题个人账户尽职调查中，个人账户持有人税收居民身份声明文件填写信息与其他信息存在明显矛盾的情形包括（）。

A.声明信息与现有账户开立及反洗钱程序收集的身份信息不符
B.声明仅为中国税收居民，但账户持有人提供的国籍为外国
C.声明仅为中国税收居民，但账户持有人提供的证件类型、现居住地址、电话为国外以及香港、澳门和台湾地区
D.声明为非居民，但账户持有人提供的国籍、证件类型、现居住地址等所属国家（地区）与其声明的税收居民国（地区）不一致

多项选择题对于信用卡账户等激活前状态为不收不付的账户，银行做法正确的是（）。

A.在激活前获取账户持有人的税收居民身份声明文件
B.银行认为声明文件存在不合理信息时，应当要求账户持有人提供有效声明文件
C.银行认为声明文件存在不合理信息时，应当要求账户持有人进行解释
D.账户持有人不提供有效声明文件或者合理解释的，不得为其激活

多项选择题有关个人账户尽职调查中，下列说法正确的是（）。

A.个人代理他人开立账户以及单位代理个人开立账户的，由账户持有人本人或经其书面授权的代理人签署税收居民身份声明文件
B.无民事行为能力人或限制民事行为能力人开立账户的，由法定代理人代理签署税收居民身份声明文件
C.无民事行为能力人或限制民事行为能力人开立账户的，由人民法院、有关部门依法指定的人员代理签署税收居民身份声明文件
D.中国境内军队、武警部队代理军人、武装警察开立账户的，由代理人签署税收居民身份声明文件

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称非营利组织，是指符合中国税法规定并经（）部门认定的具有免税资格的非营利组织。

A.财政
B.税务
C.中国人民银行
D.国家外汇管理局

多项选择题《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》所称金融账户，是指账户持有人因办理（）业务而开立的账户（含人民币账户和外币账户）。

A.自营理财
B.账户贵金属
C.国债
D.其他由银行发起、设立或管理的金融资产

多项选择题金融机构应当汇总报送境内分支机构的下面非居民账户信息，这些信息包括（）。

A.存款账户，报送公历年度内收到或者计入该账户的利息总额
B.托管账户，报送公历年度内收到或者计入该账户的利息总额、股息总额以及其他因被托管资产而收到或者计入该账户的收入总额
C.托管账户，报送信息的金融机构为代理人、中间人或者名义持有人的，报送因销售或者赎回金融资产而收到或者计入该托管账户的收入总额
D.其他账户，报送公历年度内收到或者计入该账户的收入总额，包括赎回款项的总额

多项选择题金融机构应当汇总报送境内分支机构的下列非居民账户信息，这些信息包括（）。

A.个人账户持有人的姓名、现居地址、税收居民国（地区）、居民国（地区）纳税人识别号、出生地、出生日期
B.机构账户持有人的名称、地址、税收居民国（地区）、居民国（地区）纳税人识别号
C.账号或者类似信息
D.公历年度末单个非居民账户的余额或者净值（包括具有现金价值的保险合同或者年金合同的现金价值或者退保价值）

多项选择题下列账户中，无需开展尽职调查的有（）。

A.由我国政府机关、事业单位、军队、武警部队、居民委员会、村民委员会、社区委员会、社会团体等单位持有的账户
B.由军人（武装警察）持军人（武装警察）身份证件开立的账户
C.政策性银行为执行政府决定开立的账户
D.保险公司之间的补偿再保险合同

多项选择题上一公历年度余额不超过一千美元的休眠账户无需开展尽职调查，休眠账户是满足下列条件之一的账户（不包括年金合同），这些条件包括（）。

A.过去三个公历年度中，账户持有人未向金融机构发起任何与账户相关的交易
B.过去三个公历年度中，账户持有人未与金融机构沟通任何与账户相关的事宜
C.过去六个公历年度中，账户持有人未与金融机构沟通任何与账户相关的事宜
D.对于具有现金价值的保险合同，在过去六个公历年度中，账户持有人未与金融机构沟通任何与账户相关的事宜

多项选择题符合下列条件的存款账户无需开展尽职调查，这些条件包括（）。

A.因信用卡超额还款或者其他还款而形成，且超额款项不会立即返还账户持有人
B.禁止账户持有人超额还款五万美元以上
C.账户持有人超额还款五万美元以上的款项应当在六十日内返还账户持有人
D.过去三个公历年度中，账户持有人未向金融机构发起任何与账户相关的交易

多项选择题为下列事项而开立的账户无需开展尽职调查，这些事项包括（）。

A.法院裁定或者判决
B.不动产或者动产的销售、交易或者租赁
C.不动产抵押贷款情况下，预留部分款项便于支付与不动产相关的税款或者保险
D.专为支付税款

多项选择题符合下列条件的定期人寿保险合同无需开展尽职调查，这些条件包括（）。

A.在合同存续期内或者在被保险人年满九十岁之前（以较短者为准），至少按年度支付保费，且保费不随时间递减
B.在不终止合同的情况下，任何人均无法获取保险价值
C.合同解除或者终止时，应付金额（不包括死亡抚恤金）在扣除合同存续期间相关支出后，不得超过为该合同累计支付的保费总额
D.合同不得通过有价方式转让