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多项选择题

企业年度内部控制评价报告的基准日是（）

A．1月1日
B．12月31日
C．3月31日
D．6月30日

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热门试题

多项选择题下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（）

A．内部控制是一个过程
B．内部控制是由企业的董事会和管理层实施的
C．有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现
D．内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为

多项选择题关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（）

A．企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求
B．企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同
C．企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损
D．企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估

多项选择题企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）

A．无保留意见
B．保留意见
C．否定意见
D．无法表示意见

多项选择题在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（）

A．在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效
B．在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷
C．在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效
D．如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效

多项选择题关于信息系统内部控制，下列做法错误的有（）

A．负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限，便于及时解决问题
B．系统开发完成后，由开发机构对信息系统进行验收测试，确保符合需求方的要求
C．企业实行异地备份制度，对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管
D．为了保证业务正常进行，在收款人员临时出差时，销售会计人员用收款人员ID登录系统操作