外资股发行时，主承销商和全球协调人在拟订发行上市方案时，通常应明确（）。

多项选择题境外证券经营机构拟担任境内上市外资股的主承销商、副主承销商或国际协调人时，应具备的条件有（）。

A．受到所在地证券监管部门的有效监管
B．具有相当于人民币12000万元以上的净资产
C．拥有广泛的营业网络、最近2年没有因严重违反有关法规受到境外证券监管部门处罚
D．具有3名以卜熟悉中国证券市场以及相关的政策、法律的专业人员

多项选择题按照《公司法》规定，对有限责任公刮和股份有限责任公司的互相变更要求，下面描述正确的是（）。

A．股份有限公司变更为有限责任公司时，公司变更前的债权、债务由变更后的有限责任公司继承
B．有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合《公司法》规定的股份有限公司设立的条件
C．股份有限公司变更为有限责任公司，应当符合《公司法》规定的有限责任公司设立的条件
D．有限责任公司变更为股份有限公司，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额，有限责任公司变更为股份有限公司，为增加资本公开发行时，应当依法变更

多项选择题以下情况，不能表明发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好的是（）。

A．最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影n向或者在发行前重大不利影响未消除
B．资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响
C．经营成果真实，现金流量正常，营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，最近3年资产减值准备计提充分合理．不存在操纵经营业绩的情形
D．最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%

多项选择题有下列（）情形之一的证券经营机构不得注册登记为保荐机构。

A．保荐代表人数量少于2名
B．公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行
C．最近2年未担任主承销商
D．注册资本低于人民币2亿元

多项选择题某股份公司（下称“A公司”）拟由B企业、C公司、D公司、E研究所和F企业共同发起设立，并发行股票及在证券交易所上市。A公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，下列人员中，不得在A公司担任独立董事的有（）。

A．E研究所的所长
B．A公司总经理之子
C．参与《独立审计准则》起草工作的某大学教授
D．财政部财产评估司的处长

多项选择题企业首次公开发行股票和上市公司再次公开发行证券均需保荐人和保荐代表人保荐。保荐期间分为两个阶段，即（）。

A．尽职推荐阶段
B．持续督导阶段
C．前端督导阶段
D．后台督导阶段

多项选择题关于证券公司必须持续符合的风险控制指标标准，下列说法正确的是（）。

A．净资本与各项风险准备之和的比例不得低于10%
B．净资本与净资产的比例不得低于40%
C．净资产与负债的比例不得低于20%
D．流动资产与流动负债的比例不得低于100%

多项选择题证券承销业务的（）是中国证监会现场检查的重要内容。

A．合规性
B．透明性
C．正常性
D．安全性

多项选择题下列各项符合保荐机构尽职调查规则要求的有（）。

A．保荐机构应当对发行人进行全面调查
B．对于涉及相关人员出具的专业意见的内容，保荐机构应当对其进行审慎核查
C．保荐机构所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应当提请中国证监会予以处理
D．保荐机构在审查文件时应当始终坚持独立的地位，对文件内容进行独立判断

多项选择题首次公开发行股票招股说明书应披露发行人（）。

A．发展战略
B．技术开发计划
C．人员扩充计划
D．预计新股上市后的二级市场走势