当保荐机构出现（）情形的，中国证监会自确认之日起暂停其保荐机构资格3个月；情节严重的，暂停其保荐机构资格6个月，并可以责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人；情节特别严重的，撤销其保荐机构资格。

多项选择题可转换债券发行的担保范围应包括（）。

A．可转换债券的本金
B．违约金
C．损害赔偿金
D．实现债权的费用

多项选择题审计委员会的主要职责有（）。

A．提议聘请或更换外部审计机构
B．监督公司的内部审计制度及其实施
C．研究董事与经理人员考核的标准，进行考核并提出建议
D．审核公司的财务信息及其披露

多项选择题在国际推介活动中，应当注意的内容有（）。

A．防止推销违例
B．注意宣传公司改组上市方面的实质性内容
C．宣传的内容一定要真实
D．把握推销发行的时机

多项选择题律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表意见。律师发表意见可分为（）。

A．肯定性意见
B．否定性意见
C．保留意见
D．拒绝表示意见

多项选择题并购重组委委员有下列（）情形之一的，中国证监会应当予以解聘。

A．应当执行审核回避制度而未回避的
B．未按照中国证监会的规定勤勉尽职的
C．违反法律、行政法规、规章和并购重组委审核工作纪律的
D．两次以上无故不出席并购重组委会议的

多项选择题无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括（）。

A．当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股
B．当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产
C．当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产
D．当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股

多项选择题下列关于股份有限公司资本的表述不正确的是（）。

A．资本确定原则是指股份有限公司的净资产必须具有确定性
B．资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是静态的维护
C．资本不变原则强调的是非经修改公司章程，不得变动公司资本，是动态的维护
D．限制股份的不适当发行与交易属于资本维持原则的保障制度

多项选择题证券公司申请发行债券，应当向中国证监会报送（）文件。

A．发行人申请报告
B．董事会、股东会决议
C．主承销商推荐函
D．经审计的最近2年及最近1期的财务会计报告

多项选择题关于为公司债券提供担保，下列说法正确的有（）。

A．担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用
B．以保证方式提供担保的，应当为连带责任保证，且保证人资产质量良好
C．设定担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施，且担保财产的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额
D．公司债券的发行必须提供担保

多项选择题根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，对招股说明书的发行人基本情况部分应披露的信息理解正确的有（）。

A．发行人的基本情况。包括名称、注册资本、法定代表人等资料
B．发行人的股本变化情况。发行人应详细披露设立以来股本的形成及其变化和重大资产重组情况
C．发行人的关联方情况。发行人应披露其控股子公司、参股子公司的简要情况
D．重要承诺及其履行情况。发行人应披露持有10%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况