应收账款是在销售产品或提供劳务过程中应向客户收取的款项，具有（）的功能。

多项选择题企业持有现金的成本包括（）

A.机会成本
B.短缺成本
C.管理成本
D.固定成本
E.变动成本

多项选择题在现金需要总量既定的前提下，则（）。

A.现金持有量越多，现金管理总成本越高
B.现金持有量越多，现金持有成本越大
C.现金持有量越少，现金管理总成本越低
D.现金持有量越少，现金转换成本越高
E.现金持有量与持有成本成正比，与转换成本成反比

多项选择题企业持有现金的动机主要有以下（）方面。

A.交易动机
B.社会责任
C.投机动机
D.预防动机
E.盈利动机

多项选择题企业在进行流动资产管理时，一般应考虑（）的原则。

A.企业的风险和报酬
B.行业特点
C.不同企业的经营规模
D.利率因素的影响
E.短期借款周转期

多项选择题现金周转期模型可以分为（）

A.存货周转期
B.应收账款周转期
C.应付账款周转期
D.现金周转期
E.短期借款周转期