COSO组织把内部控制看作是一个目的为实现目标提供合理保证的过程，这些目标是关于：（）

单项选择题下列哪种类型人员对应收账款过账程序适当的控制系统的建立、实施及监督负有主要责任？（）

A.外部审计师
B.登记应收账款的员工
C.内部审计师
D.会计部管理层

单项选择题公司的政策及程序给管理层和员工提供了行动指南。某跨国公司的内部审计师打算对一个高级管理部门开展业务审查。在这个管理层次上内部审计师是否应当期望找到相关的政策和程序？（）

A.是，所有的政策及程序均由高级管理层制定
B.否，高级管理层只为下级人员制定政策及程序
C.是，政策及程序适用于组织的所有层级
D.否，只有中层管理人员及其下级制定、使用政策和程序

单项选择题以下哪一项描述了某组织的控制薄弱环节？（）

A.某采购代理投资公开上市的互助基金，而该基金的投资组合中包括公司某个供应商的股票
B.采购程序被设计良好。而且除非采购监事另有指示，这些程序一般得到遵守
C.由于2，000美元以上的采购活动需要两个人的签名，正常的经营性采购都在1，000美元到2，000美元之间
D.事先编好号码的空白采购订单在采购部门内部保管

单项选择题监督是内部控制的一个重要组成部分，以下哪项不属于监督的实例？（）

A.组织管理层定期将部门实际业绩与预算进行比较
B.进行数据处理的管理部门定期对不正常交易或大额交易编制例外报告，并随时跟踪调查其原因
C.数据处理的管理部门定期核对所提交事项的批控制与所处理事项的批控制总额
D.管理层已要求内部审计对现金处理过程的控制程序开展定期审计

单项选择题防止采购代理人偏爱一些特定供应商的控制措施有可能是：（）

A.要求管理层对每名采购员所编制的月度开支总额报告进行定期审査
B.要求采购员严格遵守详细的材料规格说明书
C.采购员定期轮岗轮职
D.监督每名采购员的订单数量

单项选择题以下因素中，控制环境包括：（）

A.组织的结构、管理理念和计划
B.组织的诚信和道德观、权责划分及人力资源管理
C.组织人员胜任能力、替代资源、法律和规章制度
D.组织的风险评估、职责分配和人力资源管理

单项选择题某公司的首席审计执行官对公司道德规范和决策环境实施审计，以下哪项对这一审计的范围或建议的描述不恰当？（）

A.审阅公司在《职业道德规范》方面的规定并与其他公司制定的规范进行比较
B.对公司内部雇员进行调查，询问一些有关公司决策的道德质量方面的问题
C.实施一次不记名的“道德测试”，确认公司雇员是否知道什么是不道德的行为或自己是否曾有过不道德的行为
D.对公司董事会进行调查，确定他们支持公司道德规范的程度

单项选择题一套健全有效的内部控制系统最可能发现由谁实施的违规行为？（）

A.一组员工串通
B.单个员工
C.一组经理串通
D.单个经理

单项选择题某公司经理建议提供一套控制系统和检查清单，来控制危险材料在不同场地之间的运输，这套系统也适用于材料在同一场地内的移动。由于一直没有发生这方面的问题，生产线上的经理没有支持这一做法。这种状况意味着：（）

A.只有一个控制强点
B.只有一个控制弱点
C.一个控制强点和一个控制弱点
D.既没有控制强点也没有控制弱点

单项选择题某慈善机构的许多基金筹措都是通过电话捐款实现的，为确保所有的电话捐款都被记录，并被支付给该机构，以下哪项控制程序效果最差？（）

A.该机构管理层亲自定期监听电话
B.编制管理报告，把去年与今年每一部电话的平均捐款额进行比较
C.对收取的捐赠物进行随机抽查，确认捐款人的捐款额
D.电脑系统自动记录所有的电话，并对所有的电话进行随机抽査监听