银行应按照《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定，于每年6月30日前向（）书面报告上一年度《办法》执行情况。

多项选择题银行应按照《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定，于每年6月30日前向中国人民银行、国家税务总局、国家外汇管理局书面报告上一年度《办法》执行情况，报告内容应包含（）等。

A.制度建设情况
B.业务流程
C.信息报送
D.问题建议

多项选择题下列账户中，无需开展尽职调查的是（）。

A.境内外政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或在证券市场上市交易的公司及其关联机构开立的账户
B.中国境内事业单位、军队、武警部队、居委会、村委会、社区委员会、社会团体开立的账户
C.税收居民国（地区）不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构开立的账户
D.注册验资账户

多项选择题对需开展尽职调查的存量机构账户，银行应根据现有（）等信息资料，识别账户持有人是否为非居民企业或者消极非金融机构。

A.客户资料
B.公开信息
C.生产经营信息
D.纳税信息

多项选择题有关机构账户尽职调查中，下列说法正确的是（）。

A.机构声明文件应由机构授权人签署，未与开户申请书合并的，还应加盖机构公章
B.境外机构确无机构公章的，其声明文件签章应为账户有权签字人的签章
C.机构授权人应为机构法定代表人（单位负责人）或其授权的经办人
D.授权经办人办理的，应出具合法的授权书

多项选择题银行按有关规定要求个人账户持有人提供税收居民身份声明文件的，经账户持有人书面授权后可由代理人签署声明文件。银行应当核实（）。

A.账户持有人的书面授权书
B.代理人签署的税收居民身份声明文件
C.账户持有人的有效身份证件
D.代理人的有效身份证件

多项选择题个人账户尽职调查中，个人账户持有人税收居民身份声明文件填写信息与其他信息存在明显矛盾的情形包括（）。

A.声明信息与现有账户开立及反洗钱程序收集的身份信息不符
B.声明仅为中国税收居民，但账户持有人提供的国籍为外国
C.声明仅为中国税收居民，但账户持有人提供的证件类型、现居住地址、电话为国外以及香港、澳门和台湾地区
D.声明为非居民，但账户持有人提供的国籍、证件类型、现居住地址等所属国家（地区）与其声明的税收居民国（地区）不一致

多项选择题对于信用卡账户等激活前状态为不收不付的账户，银行做法正确的是（）。

A.在激活前获取账户持有人的税收居民身份声明文件
B.银行认为声明文件存在不合理信息时，应当要求账户持有人提供有效声明文件
C.银行认为声明文件存在不合理信息时，应当要求账户持有人进行解释
D.账户持有人不提供有效声明文件或者合理解释的，不得为其激活

多项选择题有关个人账户尽职调查中，下列说法正确的是（）。

A.个人代理他人开立账户以及单位代理个人开立账户的，由账户持有人本人或经其书面授权的代理人签署税收居民身份声明文件
B.无民事行为能力人或限制民事行为能力人开立账户的，由法定代理人代理签署税收居民身份声明文件
C.无民事行为能力人或限制民事行为能力人开立账户的，由人民法院、有关部门依法指定的人员代理签署税收居民身份声明文件
D.中国境内军队、武警部队代理军人、武装警察开立账户的，由代理人签署税收居民身份声明文件

多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称非营利组织，是指符合中国税法规定并经（）部门认定的具有免税资格的非营利组织。

A.财政
B.税务
C.中国人民银行
D.国家外汇管理局

多项选择题《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》所称金融账户，是指账户持有人因办理（）业务而开立的账户（含人民币账户和外币账户）。

A.自营理财
B.账户贵金属
C.国债
D.其他由银行发起、设立或管理的金融资产