重要会计业务的处理，必须经会计机构负责人或主管行长审查同意，做出实时授权，操作员才能办理。下列（）必须授权办理

多项选择题各级行处应当建立岗位分离制度。在办理会计业务过程中，不相容岗位之间不得串岗、混岗操作，实行综合柜员制的，同一业务的（）不得混岗。

A.会计主管
B.综合员
C.柜员

多项选择题各级行处应当建立岗位分离制度。在办理会计业务过程中，不相容岗位之间不得串岗、混岗操作，未实行综合柜员制的会计机构，以下岗位不能混岗（）。

A.会计岗位人员和出纳岗位人员不得混岗，同一业务的授权人员与经办人员不得混岗；
B.同一业务的记账人员与授权人员不得混岗，稽核人员不得兼任会计核算的任何岗位；
C.会计档案保管人员与账务核算人员不得混岗，会计核算系统管理员与操作员不得混岗；
D.办理同城票据交换业务的账务核算人员、票据清算人员、票据交换人员、票据交换印章保管人员不得混岗。

多项选择题各级行处应当建立印、押（压）、证三分管制度。具有业务关联关系的重要业务（）必须分人保管和使用。

A.印章
B.报表
C.重要单证
D.密押器（压数机）

多项选择题各级行处应当建立双人经办制度。办理会计业务应由两名或两名以上会计人员相互制约。主要包括（），但实行综合柜员制的行处，可由柜员在授权范围内独立经办有关事项。

A.双人临柜制度
B.钱账分管制度
C.双人验印制度
D.双人对账制度

多项选择题岗位制约制度主要包括（）岗位轮换制度、离职离岗交接制度、岗位监督制度和主管岗位监督制度等。

A.双人经办制度
B.岗位授权制度
C.印押（压）证三分管制度
D.岗位分离制度

多项选择题各级行处应按照中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定对开立、撤销的人民币活期存款账户进行审查，正确办理开销户业务，建立健全（）。

A.开销户登记制度
B.账户管理档案
C.定期办理对账
D.定期核对印鉴卡

多项选择题按照会计业务内部控制的基本要求，各级行处应认真执行（）。

A.《会计法》
B.《公司法》
C.国家统一的会计制度
D.建设银行会计基本规定、核算制度和操作规程

多项选择题健全会计业务内部控制应遵循的原则有（）、不相容岗位、职责相分离原则、成本效益原则、适时性原则等。

A.合法性原则
B.有效性原则
C.全面性原则
D.独立性原则

多项选择题建设银行会计业务内部控制的目标是（）.

A.确保建设银行会计业务发展战略和会计业务总体目标的全面实施和充分实现；
B.规范各级行处会计行为，确保会计资料真实、完整；
C.防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，堵塞漏洞、消除隐患，保护建设银行财产的安全、完整；
D.确保国家法律法规、财会与金融监管规章和中国建设银行内部规章制度的贯彻执行。

单项选择题重点对帐按（）对帐

A.年
B.季
C.月
D.旬