A.若为一般缺陷,应与企业进行沟通,提醒改进,但无须在审计报告中说明B.若为重要缺陷,应以书面形式与企业董事会和管理层沟通,提醒改进,但无须在审计报告中说明C.若为重大缺陷,应以书面形式与企业董事会和管理层沟通,提醒改进,同时应在审计报告中说明,提醒使用者注意风险D.以上都正确
单项选择题下列关于注册会计师在对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大峡陷的处理措施中,可取的是()。
A.在内部控制审计报街中增加.排财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以披露B.单独形成专门的“非财务报告内部控制报告”予以披露C.单独形成专门的“重财务报告内部控制审计报售”向董事会汇报D.不予以关注,仅就财务报告内部控制的有效性发表审计意见
单项选择题()是指严重程度和经济后果较小,一般不会导致企业偏离控制目标的缺陷。
A.重要缺陷B.一般缺陷C.重大缺陷D.可忽视缺陷
单项选择题下列()不属于企业实施内部控制评价应当遵循的原则。
A.全面性原则B.重要性原则C.低成本原则D.客观性原则
单项选择题在内部控制描述方法中,存在表达冗赘、很难简明易懂、不利于提供直接证据缺点的方法是()。
A.文字表述法B.调查表法C.流程图法D.穿行测试法
单项选择题下列关于内部控制缺陷报告说法错误的是()。
A.内部控制缺陷报告只需及时提供给直接负责该项职能的人或积极参与某个职能并有权力采取纠正措施的人员B.内部控制缺陷报告除向直接责任人员报告外,还应至少提交给其上一级管理层面C.审计人员应将发现的内部控制缺陷进行汇总形成报告D.审计人员应将内部控制缺陷以书面形式向董事会下属的审计委员会报告
单项选择题下列关于内部控制局限性的弥补措施描述正确的是()。
A.不断完善内部控制系统B.不断调整内部控制系统C.加强对内部控制实施的检查D.以上都对
单项选择题下列()不属于信息技术一般控制。
A.完整性控制B.程序开发和变更C.程序和数据访问D.计算机运行
单项选择题财务报告内部控制的设计主要包括确定设计方式、()进行具体设计等阶段。
A.进行调查研究、试运行与修订B.组织设计队伍、试运行与修订C.组织设计队伍、进行调查研究D.进行调查研究、组织设计队伍
单项选择题一个现代化企业的内都控制系统在总体上说,应该是()三个方面的综合完整的系统。
A.流程、作业和任务B.项目、组织租流程C.项目、组织和作业D.项目、组织和任务
单项选择题sox法案强调()必须对公司财报告的真实性负责并宣誓。
A.CEOB.CEO和CFOC.CFOD.COO和ICFO