审计小组制定出一份初步调查表，含有以下选择项：
Ⅰ.极可能不是问题
Ⅱ.可能是问题
Ⅲ.极可能是问题
该调查表的用途是：（）

单项选择题在考勤制度时，某内部审计师确定，公司针对考勤卡制度的控制非常出色，所有员工都在其每周考勤卡上记录了休假时间，而且每张考勤卡都得到工厂监督员恰当的署名检查。审计师还发现，有一名工作在被审计的那段时间中没有在任何考勤卡上记录任何休假时间，因此，审计师可以得出的恰当结论是：（）

A.一位雇员的考勤卡出现了错误。
B.其他雇员的考勤卡存在错误。
C.公司政策要求工厂工人每年都休假。
D.那位雇员在被审计的那段时间中没有请假休假。

单项选择题审计委员会通过以下哪项加强了组织的控制流程？（）

A.安排内部审计活动负责与政府机构相互联系。
B.让首席审计执行官来选择外部审计师。
C.对首席审计执行官提出的建议进行后续追踪。
D.批准内部审计活动政策。

单项选择题下列哪一项恰当地描述了内部控制调查问卷：（）

A.提供有关控制系统的详细信息
B.与其他控制评估方法相比，完成这种问卷所需时间更短
C.要求内部审计师进行适当的管理
D.提供间接证据，仍需要证实

单项选择题根据《标准》的要求，首席审计执行官建立和保持质量保证与改进程序。下哪项不是质量保证与改进程序的要素？（）

A.审计标准遵循情况的外部评估。
B.内部审计师个人绩效的年度评价。
C.对审计活动监督。
D.对已完成审计活动的内部复核。

单项选择题以下部门中，决定内部审计部门在公司风险管理中的定位和作用的是：（）

A.风险管理部门。
B.总裁。
C.董事会。
D.审计委员会。

单项选择题下列哪项内容的发布在内部控制发展历史上具有里程碑意义：（）

A.SOX法案。
B.COSO报告。
C.ERM框架。
D.COCO模型。

单项选择题保利地产的的高级管理层要求内部审计活动为所有的管理职员提供持续的内部控制培训。最好的解决办法是订立：（）

A.一项特殊紧急的咨询业务协议。
B.一项非正式但紧急的咨询业务协议。
C.一项正式的咨询业务协议。
D.一项正式紧急的咨询业务协议。

单项选择题关于基准比较法的陈述中下面哪项是正确的？（）

A.通常只是适用于制造业和生产过程。
B.它不仅可以进行定性比较，也可以进行定量比较。
C.它是通过将某公司的业绩与具有最佳业绩的组织进行比较来完成的。
D.将一个公司的业绩与其最接近的竞争对手的业绩进行比较是基准比较法的典型做法。

单项选择题下列选项中，最准确地描述了以控制为基础的控制自我评估方式的是？（）

A.对控制设计与控制架构间的差异进行分析。
B.分析控制的成本效益性。
C.检查控制措施在控制重要风险时发挥作用的程度。
D.改善和简化选定的控制过程。

单项选择题下列控制中，口令是其的例证的是？（）

A.访问控制。
B.物理控制。
C.数字控制。
D.编辑控制。