案例分析题

中国公民李某为国内某大学教授，2020年4月收支情况如下：
（1）取得基本工资6000元，岗位补贴1950元，托儿补助费40元，职务津贴1800元：
（2）在某杂志发表一篇学术论文，取得收入3000元；
（3）在境内市场公开拍卖一部自己的小说手稿原件，取得收入60000元；
（4）取得某项专利权经济赔偿收入2000元：
（5）领取原提存住房公积金15000元；
（6）领取W上市公司非限售股股票股息1600元，随后将该股票转让取得收入30000元，该股票于2019年1月购入。
已知：稿酬所得、特许权使用费所得个人所得税预扣率为20％，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；每次收入4000元以上的，减除费用20％。稿酬所得收入额减按70％计算。

李某的下列各项收入中，应按照“工资、薪金所得”项目预扣预缴个人所得税的是（）。

单项选择题计算甲制药厂当月W型感冒药增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。

A.760×13％+100×1.6×13％=119.6（万元）
B.760×13％+100×1.4×13％=117（万元）
C.760×13％+100×760÷500×13％=118.56（万元）
D.760×13％=98.8（万元）

单项选择题计算甲制药厂当月购进盐酸不得抵扣进项税额的下列算式中，正确的是（）。

A.39×（400+200）÷（400+200）=39（万元）
B.39×200÷（400+200）=13（万元）
C.39÷2=19．5（万元）
D.39×400÷（400+200）=26（万元）

多项选择题甲制药厂下列进项税额中，不得从销项税额中抵扣的是（）。

A.生产设备的进项税额65万元
B.移动硬盘的进项税额1.95万元
C.贷款手续费的进项税额0.15万元
D.贷款利息的进项税额0.18万元

单项选择题计算甲制药厂业务（1）准予抵扣进项税额的下列算式中，正确的是（）。

A.[19．8÷（1-10％）×10％+0．045]×（1-30％）=1．5715（万元）
B.（19．8×10％+0．045）×（1-30％）=1．4175（万元）
C.[19．8÷（1+10％）×10％+0．045]×（1-30％）=1．2915（万元）
D.19．8×10％+0．045=2．025（万元）

多项选择题根据税收征收管理法律制度的规定，下列关于税款征收方式的表述中，错误的有（）。

A.税款征收是税收征收管理工作的基础工作
B.财务健全的纳税人适用查账征收
C.生产经营规模较小、产品零星、税源分散、会计账册不健全，但能控制原材料或进销货的小型厂矿适用查定征收
D.账务不全但能控制原材料或进销货的作坊适用查验征收