甲公司2018年1月1日专门借款2000万元，年利率为5％，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款-找考题网

单项选择题根据《上市公司收购管理办法》的规定，甲、乙均持有上市公司股份，不考虑其他因素，甲、乙为一致行动人的有（）。Ⅰ．甲公司的董事，同时担任乙公司的财务负责人Ⅱ．甲公司参股乙公司，可以对乙公司的重大决策产生重大影响Ⅲ．甲公司与乙公司之间存在合伙关系Ⅳ．自然人乙持有甲公司35％股份Ⅴ．张某在甲公司担任副总经理，乙为张某的妻子的姐夫

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

单项选择题下列关于政府补助的说法中，正确的有（）。Ⅰ．通过政府招标采购为区政府提供办公设备，收到的设备款项作为政府补助处理Ⅱ．政府对企业的债务豁免，企业应作为政府补助处理Ⅲ．企业收到与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间费用或损失的，在取得时应先确认为递延收益，然后在确认相关费用的期间再计入当期损益Ⅳ．企业收到出口退税款项不属于政府补助Ⅴ．企业取得的针对综合性项目的补助，需要将其进行分解并做相关处理，难以区分的将政府补助整体归类为与资产相关的政府补助，按项目期间进行摊销

A.Ⅰ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅲ、Ⅴ

单项选择题根据《上市公司重大资产重组管理办法》规定，以下构成重大资产重组的有（）。Ⅰ．甲上市公司与乙公司新设企业，甲公司投资额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的60％Ⅱ．丙上市公司从事医药制造业务，拟将其旗下从事化学医药板块的丁公司委托给无关联第三方经营管理，丁公司最近一个会计年度的营业收入占丙公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告营业收入的55％Ⅲ．戊上市公司接受无关联第三方的无条件资产赠与，赠与资产净额6000万元且占戊上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额（不包含少数股东权益）的60％Ⅳ．己上市公司自控制权发生变更之日起36个月内，向收购人及其关联人购买的标的公司最近一个会计年度产生的营业收入占己上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告营业收入的55％Ⅴ．庚上市公司拟出售非股权资产包，该资产包包含资产与负债，账面净额（资产与负债的差额）为4500万元，出售价格为5500万元，资产包账面净额占庚上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的60％

A.Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

单项选择题下列关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法中，正确的有（）。Ⅰ．发行人甲以不正当手段干扰发审委审核工作的，中国证监会将采取终止审核并在36个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施Ⅱ．发行人乙聘请的证券服务机构未勤勉尽责，致使其出具的文件存在误导性陈述的，中国证监会将采取12个月内不接受相关机构出具的证券发行专项文件Ⅲ．发行人丙擅自改动已提交的文件，且情节特别严重的，中国证监会将对丙公司和相关责任人员给予警告Ⅳ．发行人丁公开发行证券上市当年即亏损的，中国证监会自确认之日起暂停其保荐机构的保荐机构资格6个月，撤销相关人员的保荐代表人资格

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ

单项选择题下列关于可转债转股价格向下修正条款的说法中，正确的有（）。Ⅰ．转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2／3以上同意Ⅱ．修正后的转股价格不低于股东大会召开日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价Ⅲ．修正后的转股价格不低于股东大会召开日的均价Ⅳ．修正转股价格由持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的2／3以上通过

A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

单项选择题下列公众投资者可以认购及交易的债券有（）。Ⅰ．地方政府债券Ⅱ．资产支持证券Ⅲ．公开发行的可转换公司债券Ⅳ．政策性银行金融债券Ⅴ．债券信用等级为AA+的企业债券

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

单项选择题根据《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。

A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权
B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核
C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务
D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核
E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核

单项选择题A公司为参与B公司发行的保荐机构相关子公司，双方实现签订配售协议，下列关于A公司认购股票的具体比例说法正确的是（）。Ⅰ．A公司应该在协议中承诺按照股票发行价格认购发行人首次公开发行股票数量2%至5%的股票Ⅱ．B公司发行规模不足10亿元的，跟投比例为5%，但不超过人民币4000万元Ⅲ．B公司发行规模10亿元以上、不足20亿元的，跟投比例为4%，但不超过人民币6000万元Ⅳ．B公司发行规模20亿元以上、不足50亿元的，跟投比例为3%，但不超过人民币1亿元Ⅴ．B公司发行规模50亿元以上的，跟投比例为2%，但不超过人民币10亿元

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

单项选择题根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，下列说法正确的有（）。Ⅰ．首次评级时，评级项目组对评级对象的现场考察与访谈时间不得少于1个工作日Ⅱ．证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之日，单个公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于7个工作日Ⅲ．证券评级机构从事证券市场资信评级业务应当取得中国人民银行的证券评级业务许可Ⅳ．进行连续评级的，如距对该评级对象最近一次进场尽职调查的结束之日超过一年的，证券评级机构应当进场开展尽职调查

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅲ、Ⅳ

单项选择题根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》规定，下列可将公开发行公司债券初步列为关注类债券的情形包括（）。Ⅰ．发行人未按规定或约定履行信息披露义务Ⅱ．担保方在其他债务中拒绝承担代偿责任Ⅲ．发行人主体下调至AA-（含）以下，但债项评级未发生变化Ⅳ．最近一年EBITDA利息保障倍数小于1，且最近3年经营活动现金流量净额持续为负

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ