A.清算账户 B.准备金账户 C.约期存款账户 D.专项资金账户
多项选择题对于99999挂账交易处理正确的描述有()。
A.柜员通过“0115冲正”交易及相关子系统冲正交易,销记99999科目挂账户余额,补记对应正确账户。 B.柜员操作“0115冲正”交易完成后,分别打印红、蓝字记账凭证。 C.错账冲正时,柜员必须按“先贷方红字或借方蓝字,后借方红字或贷方蓝字”的顺序进行单笔冲正处理。 D.柜员将红、蓝字记账凭证中系统打印的内容与手工填写的内容核对一致后,分别在红、蓝字记账凭证上加盖业务处理讫章,完成后将红、蓝字记账凭证交运营主管确认。
多项选择题网点发生99999科目系统挂账,应采取以下措施:()。
A.应及时查明原因 B.通过冲正交易销记99999科目挂账户,补记对应的正确账户 C.对于当日仍无法查明原因的,须在营业终了前先转入“其他应收款项”或“其他应付款”科目挂账 D.待查明原因后再进行账务冲转
多项选择题年内科目手工结转,是根据会计科目变动文件,经批准后,通过冲正交易完成账务处理,手工科目结转主要用于()。
A.非通用核算账户 B.现金管理账户 C.贷款及单折系统的账户 D.表外子系统的账户
多项选择题如发现系统内往来资金对账不符的,处理方法有()。
A.运营主管要当日、最迟不得超过第二个工作日查明原因予以处理 B.在“上下级资金账户余额表”上注明差错原因及处理结果 C.登记《运营主管工作日志》 D.同时将不符情况和处理结果书面报告本级支行行长
多项选择题系统内往来账务核对的“维护上下级资金账户对账关系”交易,包括()功能。
A.建立 B.修改 C.删除 D.查询
多项选择题关于内部账户内转业务描述正确的是()。
A.柜员收到运营主管递交的转账凭证后,若收、付款账户均为通用核算子系统账户 B.内转业务可选择“0102内转”交易,完成账务处理 C.成功后打印记账凭证,并与原始凭证核对一致,原始凭证加盖业务处理讫章和经办柜员、复核员名章后附记账凭证后 D.内转业务的会计分录,借:XX科目贷:XX科目
多项选择题关于内部账户现金并笔交易的描述正确的有()。
A.现金并笔业务,对于同属通用核算子系统账户的多笔现金收付业务,柜员可选择“0109现金并笔”交易。 B.现金并笔业务,对于同属现金核算子系统账户的多笔现金收付业务,柜员可选择“0109现金并笔”交易。 C.使用“0109现金并笔”交易时,可同时处理8个账户的现金收付业务。 D.使用“0109现金并笔交易时,借方金额前加“—”号。
多项选择题关于通过核算系统办理现金收入业务提法错误的有()。
A.柜员审核无误,清点现金实物后,选择“0201现金存入”交易,输入交易内容,系统自动显示配钞界面,柜员按规定进行现金配款。 B.成功后打印记账凭证。 C.大额现金付出时,授权人须卡大数核对现金,检查输入要素与原始凭证是否相符,无误后进行授权。 D.会计分录,借:库存现金户贷:XX科目——收款户
多项选择题运营主管或柜员收到内部业务原始凭证后,应审核()。
A.收、付款账户的账号、户名是否正确,是否与发生收支的事由相符。 B.注明的业务发生事由是否真实、合理。 C.大、小写金额是否一致。 D.其他部门提交的原始凭证,是否附经相关有权人审批签字的原始依据。无误后,运营主管或柜员在原始凭证上加盖个人名章。
多项选择题下列关于通用账户管理方面,说法错误的有()。
A.内部账户的开立、销户及修改账户信息,必须由运营主管填制《内部账户维护单》 B.通用账户信息变更,经运营主管审批确认后进行处理,严禁柜员擅自操作,避免由于科目、利率等选择错误,造成会计核算不正确,不能正确反映业务经营情况 C.对于计息账户的借贷方积数不得随意修改 D.对于应该在专用账户核算的内部资金,可根据实际情况在通用账户进行核算