A.审计那5笔贷款,确定是否存在某种统一特征,并汇总贷款所涉金额,将其纳入最终审计报告B.将贷款所涉金额向贷款委员会报告,由贷款委员会决定是否采取纠正措施C.将该发现纳入审计报告,不要采取进一步的跟踪措施D.向司法部门反映该发现
单项选择题评估风险因素相对重要性的最好的方法是()
A.将因素评级从1-3级改成1-5级B.在可比影响的基础上分配因素权重C.按优先顺序排列风险因素D.使用独立来源的资料
单项选择题为了协助改善企业的道德氛围,内部审计部门采取以下哪种行动最为有效()Ⅰ.对企业内部可能滋长不道德行为的正规和非正规流程进行检查Ⅱ.对员工、供应商和客户开展道德调查Ⅲ.评价员工对企业行为守则的了解程度和遵守情况
A.只有Ⅰ是对的B.只有Ⅰ和Ⅱ是对的C.只有Ⅰ和Ⅲ是对的D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对
单项选择题由于内部审计在组织中发挥着更大的作用,一家建筑公司的首席审计执行官(CA E)决定使用外包审计服务提供商的服务以作为对内部审计人员的补充,CAE在判断外包审计服务提供商是否具有执行审计业务所需的知识、技能及其他能力时,需要考虑以下哪项()
A.预期将在审计业务中涉及的具体事项B.外部服务提供商可能在组织中享有的财务权益C.外部服务提供商可能正在为组织执行的其他服务的范围D.外部服务提供商的声誉
单项选择题以下哪种条件是成功的变革管理所必需的()Ⅰ.果断作出决定并采取必要措施Ⅱ.组织的传统受到尊重Ⅲ.变革带来提高或改良Ⅳ.内部和外部交流得到控制
A.Ⅰ和ⅡB.Ⅰ和ⅢC.Ⅱ和ⅢD.Ⅱ和Ⅳ
单项选择题某大型投资组织聘用了一位首席风险官(CRO),负责组织风险管理流程。以下哪些人应该对审计计划中用到的风险进行优先排序()
A.运营管理人员,因为他们负责运营风险的日常管理B.CRO因为他负责运用其专业技能和知识协调并管理风险活动C.首席审计执行官,虽然他并不负责组织的风险管理D.CEO因为他对于确保风险被控制在董事会设定的容许范围内负有最终责任
单项选择题电子商务审计的主要审计活动不包括()
A.理解信息的流动B.对于目标能够被达成提供合理的保证C.确定风险是可以被接受的D.企业价值最大化
单项选择题根据IIA准则,以下哪项会被视为限制范围()Ⅰ.部门管理人员指出,由于部门处于更换主要计算机系统的阶段,审计计划中的信息系统部分需要推迟到明年Ⅱ.审计委员会审查今年的审计计划,删去了一项主管认为很重要的审计项目Ⅲ.销售经理指出,由于组织正在与一些客户进行长期合同的谈判,所以不能联系这些客户
A.仅有ⅠB.仅有ⅡC.Ⅰ和ⅢD.Ⅱ和Ⅲ
单项选择题在对驾驶执照测试机构的效率进行审计时,以下哪项最不重要()
A.文书人员管理笔试,让考官有更多时间来监督驾驶执照考试B.对员工进行交叉培训,在需要时为其他领域提供支持C.一个销售点出纳系统减少了重新输入付款资料的必要性D.考官必须每年重新进行认证
单项选择题根据IIA准则,对于首席审计执行官增加外部咨询师以补充内部审计机构(IA A)资源的请求,以下哪项陈述最好地证明了其合理性()
A.组织的审计范围广泛且多样化B.咨询工作需求有了出乎意料的增加C.外部服务提供商之前的工作质量和价值很高D.最近的一项对标研究发现,使用外部服务提供商是其他组织相似规模IAA的通常作法
单项选择题所有的内部审计人员为了处理组织内的欺诈风险应该具备的能力和技巧是什么()Ⅰ.识别舞弊的指标Ⅱ.脆弱性评估水平Ⅲ.设计防欺诈、威慑、检测控制Ⅳ.确定可疑的活动何时值得进一步调查
A.只有Ⅰ和ⅡB.只有Ⅱ和ⅢC.只有Ⅰ、Ⅱ和ⅢD.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ