A.只有主管员有权转移银行客户之间的资金 B.通过在线出纳系统隔夜配平所有账户 C.定期检查有权接触出纳职能的雇员账户 D.让有权接触出纳职能的雇员休年假
单项选择题内部审计师对销售单据准备系统的处理过程的正确性感兴趣。单个单据的金额变动很大。内部审计师有理由相信处理过程误差率介于3%~10%,但是不知道差错的金额大小。在评估使用何种变量差异方法时,内部审计师应当注意到()。
A.由于差错规模不确定,这种情况下分层单位均值估计效果不好 B.误差率在这个范围内,将总体分层没有任何优势 C.在本例中,差异估计和比率估计都比未分层的单位均值估计值更有效率 D.在本例中,差异估计和比率估计都不实用,除非总体中每个项目的账面值和审计值都存在
单项选择题适当记录的工作底稿应该()。
A.简洁而完整 B.遵循唯一的格式和安排 C.包含被审计单位用到的所有格式和程序 D.不包含被审计单位记录的复印件
单项选择题某内部审计师怀疑有舞弊现象。如果抽样目的是选择带有指定概率的样本,即至少包含一个异常例子的样本,下列哪项样本计划将被采用?()
A.属性。 B.发现。 C.停-走。 D.按概率比例大小。
单项选择题某位高级管理成员是所审核经营领域的主管的上级之一,他要求查看有关审计发现的报告。向这位高级管理人员沟通审计发现的最恰当方式是()。
A.上报最终审计报告副本 B.口头沟通审计发现 C.上报中期报告 D.上报审计报告的综述部分
单项选择题以下哪一项抽样计划一旦发现第一个错误就不要求进行额外的抽样?()
A.分层抽样。 B.属性抽样。 C.停一走抽样。 D.发现抽样。
单项选择题下列抽样结果中(样本量-容忍误差率-样本误差率)()的抽样风险最小。
A.40-5%-2% B.60-5%-1% C.80-4%-3% D.100-1%-1%
单项选择题以下哪项对特定的内部审计业务所需要确定的监督程度内容作出了表述?()
A.业务是否涉及管理层可能的部分舞弊情况 B.业务是否涉及可能违反法律或政府规章的情况 C.内部审计师的熟练性和业务的复杂性 D.内部审计活动以往处理特定业务客户的经验
单项选择题某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划,他有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高估存货的计划,也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该内部审计师应该:()
A.继续找下级职员面谈,直至获得确凿证据,然后再向审计委员会报告。 B.向高级管理层和审计委员会报告此项审计发现,并且探讨下一步可能采取的调查行动。 C.向部门经理通告其怀疑,并且在采取进一步行动之前,取得该经理对此问题的解释。 D.将此事全部记录下来,并且向外部审计师报告对此事的怀疑,以确定下一步的检查工作。
单项选择题审计师从永续库存中随机抽取了100个产成品项目,进行实物清点,并计算每个项目的审计价值。然后内部审计师将审计值和账面值比较,利用差异估计方法估计产成品库存的正确总额。100个项目样本的结果如下:被审计总额605000美元账面值总额630000美元存在差错的项目数量17产成品库存账面值总额为6988000美元。在差异估计的基础上,审计师对总额的估计值是()。
A.6655000美元 B.6713000美元 C.6963000美元 D.7263000美元
单项选择题审计人员的能力是决定内部审计部门效率的决定性因素。在内部审计部门的人员配备决策中,首要考虑的因素是什么?()
A.背景考察 B.后续教育 C.工作描述 D.组织倾向