A.函证应收账款 B.分析下月应收账款账户的回款情况 C.检查有关应收账款核销的控制，以保证所有核销的坏账都经过管理层的批准 D.通过对应收账款账龄和当前相关经济数据进行分析来确定坏账准备的充足性
单项选择题当前对付款活动的审计表明在应付凭单账项处理过程中存在许多重要错误，导致了许多折扣的丧失和许多额外的调整和贷项通知单。由于有许多例外情况不得不分析，花在该部分的审计时间已超过了预计。审计师观察了每个应付凭单办事人员的操作，对应付账款、购买、收货三部门抽取了样本并分析了交易记录，得到了交易量、错误改正交易和丧失折扣摘要方面的系统资料。目前，在这三个部门中任何一个部门，在详细测试、实地观察和例外事项分析中所发现的各种错误的原因还未查明。审计师为查明原因，应采取的最适宜的行动过程是：（）
A.询问处理应付帐款和涉及交易的人员，获取相应建议 B.扩大样本量，但抽取样本的属性与测试样本的属性相同 C.集中精力审计现金支付方面，以期通过这些测试发现所有相关信息 D.在给管理当局的特别报告内描述和交易相关的问题，对其发生原因不作表述，也不下结论
单项选择题以下哪项行动违反工作底稿的保密性概念？内部审计师：（）
A.在前一夜将工作底稿拿回其住宿的地方 B.有时向业务客户出示工作底稿 C.让外部审计师复印工作底稿 D.有时误放工作底稿
单项选择题在批准支付采购发票之前，某会计职员被指定比较发票价格与采购订单价格并在支付表中的指定地方签字显示两者的一致性。下列哪项审计程序将得到关于这一要求被遵守的充分性证据？（）
A.选择20个最大的支付票据，检查该会计人员的签名 B.选择20个最大的支付票据，检查该会计人员签名，并比较发票价格和相关的采购订单的价格 C.选择支付票据的有代表性样本，检查该会计人员的签名 D.选择支付票据的有代表性样本，检查签名，并比较发票价格和采购订单的价格
单项选择题下列哪项审计程序将产生关于遵守投标程序的最充分的证据？（）
A.选择投标申请书的代表性样本，逆查到相应的采购订单，以确定采购金额超过￥2000 B.选择超过￥2000的采购订单的代表性样本，检查相应的文件，确定档案中有投标申请书或经签字的免除投标表 C.与采购部门经理面谈并询问关于是否存在偏离投标程序的情况 D.与执行副总裁面谈并询问关于其签字免除投标要求的情况的发生频率和免除条件
单项选择题内部审计师最有可能在何时向业务客户出示工作底稿？（）
A.怀疑有舞弊发生时 B.内部审计师已经记录了具体的损坏事项 C.内部审计师认为内容没有争论 D.需要业务客户的意见以评价重要性和准确性
单项选择题在当前的工作底稿档案不再用于内部审计活动时，应将它们：（）
A.销毁 B.放在机构的法律部门安全保管 C.转变为永久性档案 D.转给业务客户保管，以便将来的记录更为容易
单项选择题不管评价什么，工作底稿应该包括确定的标准信息。每份工作底稿至少要包含标题和：（）
A.标有日期的工作单，内部审计师的签名和索引号 B.记号标记、业务开始日和内部审计师的签名 C.索引编号、全体内部审计师在所开展业务上的签名 D.索引号编和交叉脚注
单项选择题保留工作底稿的首要目标的最佳表述是：（）
A.有助于按有规律方式来开展业务 B.保存业务工作方案以便下次业务的再次使用 C.为最终的业务沟通提供支持 D.作为监督性复核的依据
单项选择题以下哪种情况构成了不恰当的工作底稿编制：（）
A.工作底稿中有业务客户使用的所有表格和指令 B.工作底稿中包含流程图 C.业务观察与辅助性文件是相互对照的 D.在脚注中对标记符号做了解释
单项选择题工作底稿中含有所开展业务的记录和大量的机密信息。它们是内部审计部门的资产，该部门要对工作底稿的安全性负责。以下哪项是对工作底稿的最为重要的控制规定：（）
A.仅允许内部审计部门的人员接触工作底稿 B.在全部时间并且在适当的范围内对工作底稿提供保护 C.内部审计活动的管理部门对工作底稿的安全负有责任 D.考虑到工作底稿的机密性，定期销毁重要的工作底稿
