甲企业于2005年11月1日向乙企业销售产品一批，专用发票上注明的售价总额为120000元，增值税税额为20400元。乙公司于当日向甲公司开出了期限为3个月、票面月利率为0.5%的商业承兑汇票一张。2005年12月31日甲公司该应收票据的账面余额为（）元。

单项选择题企业在进行现金清查时，查出现金溢余，并将溢余数记入“待处理财产损溢”科目。后经进一步核查，无法查明原因，经批准后，对该现金溢余正确的会计处理方法是（）。

A.将其从“待处理财产损溢”科目转入“其他应收款”科目
B.将其从“待处理财产损溢”科目转入“营业外收入”科目
C.将其从“待处理财产损溢”科目转入“其他应付款”科目
D.将其从“待处理财产损溢”科目转入“管理费用”科目

单项选择题企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（）。

A.财务费用
B.管理费用
C.营业费用
D.营业外支出

单项选择题企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）。

A.物资采购
B.在途物资
C.预付账款
D.其他货币资金

单项选择题企业现金清查中，发现库存现金较账面余额短缺500元，在未查明原因之前，应借记的会计科目是（）。

A.待处理财产损溢
B.营业外支出
C.其他应收款
D.管理费用

单项选择题企业为购买原材料所发生的银行承兑汇票手续费，应当计入（）。

A.管理费用
B.财务费用
C.营业费用
D.其他业务支出

单项选择题单独设置“备用金”科目的企业，内部各部门、各单位日常报销时不再通过（）科目核算。

A.现金
B.应收账款
C.预付账款
D.其他应收款

单项选择题某企业于2005年5月20日签发一张期限为90天的商业承兑汇票，则该票据到期日为（）。

A.8月15日
B.8月16日
C.8月17日
D.8月18日

单项选择题企业对应收账款采用总价法核算，当发生现金折扣应作为（）处理。

A.管理费用
B.财务费用
C.营业外支出
D.营业费用

单项选择题根据《支付结算办法》规定，银行本票的提示付款期限为（）。

A.自出票日起10日
B.自出票日起1个月
C.自出票日起2个月
D.自出票日起6个月

单项选择题企业为发放工资支取现金，应通过的账户是（）。

A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.临时存款账户
D.专项存款账户