内部监督文档不包括（）。

单项选择题管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。

A.审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报
B.外部审计机构出具的审计报告
C.管理层参加的培训、会议
D.管理层审核的员工提出的各项合理建议

单项选择题内部控制缺陷报告对象不包括（）。

A.与该缺陷直接相关的责任单位
B.公司的经营情况
C.负责执行整改措施的人员
D.责任单位的上级单位

单项选择题对内部控制无效性理解错误的是（）。

A.内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方
B.内部控制制度设计不够完整合理
C.在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行
D.因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施

单项选择题对识别并实施关键控制所需的相关信息质量的要求不包括（）。

A.相关性
B.可靠性
C.充分性
D.适当性

单项选择题内部监督时需关注关键控制点，其中不包括（）。

A.复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制
B.已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制
C.相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验
D.某项实施成本过高的控制

单项选择题我国企业内部监督体系的构成不包括（）。

A.审计委员会
B.监事会
C.股东大会
D.内部审计机构

单项选择题内部监督的意义不包括（）。

A.内部监督可以节约企业运营成本
B.内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系
C.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统
D.内部监督离不开信息与沟通的支持

多项选择题下列控制措施中属于不相容岗位分离控制的是（）。

A.调查评估人员与担保业务审批人员应当分离，调查评估结果应出具书面报告
B.销售合同草案经审批同意后，企业应授权有关人员与客户签订正式销售合同
C.对于某些商品的价格浮动权，销售部门应将权力逐级分配并明确权限执行人
D.明确相关部门和岗位的职责权限，做到项目实施与价款支付等不相容职务相互分离
E.指定专人定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项

多项选择题财务报告的业务流程包括（）。

A.制订财务报告编制方案
B.确定重大事项会计处理方法
C.查实资产和负责
D.编制财务报告
E.对外提供以及分析利用等

多项选择题下列属于业务外包的控制措施的是（）。

A.对比分析业务项目在自营与外包情况下的风险和收益，确定外包的合理性和可行性
B.建立严格的回避制度和监督处罚制度
C.做好与承包方的对接工作，加强与承包方的沟通与协调
D.结合在日常绩效评价基础上对外业务质量是否达到预期目标的基本评价，确定验收标准
E.施工过程中，如果工程的实际成本突破了工程项目预算，建设单位应当及时分析原因，按照规定的程序予以处理