某企业每月现金需要量为10万元，有价证券的月利率为1%，假定企业现金管理的相关总成本的控制目标为600元。要求：
(1) 计算有价证券的转换成本的限额。
(2) 计算最佳现金余额。
(3) 计算现金与有价证券之间的最佳交易间隔期。

问答题某企业拟投资一项召，该项目于建设起点一次投资2 000万元，其中固定资产投资 1 800万元，开办费200万元，固定资产的资金来源于银行借款，年利率5%，该企业采用直线法计提折旧，该项目建设期为2年，项目使用寿命期5年。期满净残值为184.5万元，项目完工投产时，一次性投入流动资金300万元，项目投资后，经营期结束后还本；预计年营业收入 1 100万元，年营业成本200万元，年支付利息300万元，所得税税率33%，设定折现率10%。 要求：计算主要指标(净现值、获利指数、净现值率)及次要指标(投资回收期)，并对该项目的可行性进行综合解析。

问答题某公司2004年销售产品10万件，单价100元，单位变动成本为40元，固定成本总额为 500万元，公司负债100万元，年利息率12%，并需每年支付优先股股利10万元，所得税税率33%。 要求： (1) 计算2004年边际贡献。 (2) 计算2004年息税前利润总额。 (3) 计算该公司复合杠杆系数。

判断题责任预算是从上至下逐层分解的，因此，责任成本也应自上而下逐层汇总。( )

问答题某公司拟用新设备取代已使用3年的旧设备。旧设备原价170 000元，当前估计尚可使用5年，目前的折余价值为110 000元，每年销售收入20 000元，每年经营成本12 000元，预计最终残值10 000元，目前变现价值为80 000元；购置新设备需花费150 000元，预计可使用5年，每年年销售收入60 000元，每年经营成本24 000元，预计最终残值10 000元。该公司预期报酬率12%。所得税税率30%。税法规定该类设备应采用直线法折旧。 要求：利用差额内部收益率法，进行是否应该更换设备的解析决策，并列出计算解析过程。

判断题在编制零基预算时，应以企业现有的费用水平为依据。( )

判断题企业发放的股利或投资分红只能来源于企业当期利润或留存收益。( )

判断题现金的短缺成本与现金的持有量成反比。( )

判断题某项投资，其到期日越长，投资者不确定性因素的影响就越大，其承担的流动性风险就越大。( )

判断题经营杠杆与财务杠杆相互影响，可用复合杠杆系数表示。( )

判断题利用差额投资内部收益率法和年等额回收额法可进行原始投资不同的多个互斥方案的决策解析。( )