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问答题

甲企业为生产应税消费品的企业,2005年的含税销售收入为4680万元,销售利润率为20%,适用的增值税税率为17%,材料成本占总成本的百分比为70%,假定该企业生产所使用的材料都是在当期内采购的,适用的消费税税率为5%,城市维护建设税税率为 7%,教育费附加的征收率为3%,发生的各项应交税金及附加均于当期以现金形式支付, 2006年甲企业预计的含税销售收入为5850万元,预交所得税200万元。 要求: (1) 计算2005年和2006年的不含税销售收入及增值税销项税额; (2) 计算2005年的增值税进项税额及应交增值税额; (3) 计算应交增值税估算率; (4) 计算2006年应交增值税额; (5) 计算2006年预计发生的销售税金及附加; (6) 计算2006年预计发生的应交税金及附加。

【参考答案】

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