某公司年末资产负债表简略形式如下：
资产负债表

资产	期末数	权益	期末数
货币资金	6000	应付账款	——
应收账款净额	——	应交税金	6000
存货	——	长期负债	——
固定资产净值	68800	实收资本	70000
		未分配利润	——
总计	97400	总计	——

已知：
(1) 年末流动比率为1.5；
(2) 产权比率为1.8；
(3) 以销售额和年末存货计算的存货周转率为15次；
(4) 以销货成本和年末存货计算的存货周转率为10.5次；
(5) 年初存货等于年末存货；
(6) 本年毛利63000元。
要求；根据上述资料，计算并填列资产负债表空项(保留整数)。

问答题某公司每年需用某种材料6000件，每次订货成本为150元，每件材料的年储存成本为5元，该种材料的采购价为20元 件，一次订货量在2000件以上时可获2%的折扣，在 3000件以上时可获5%的折扣。 要求： (1) 公司每次采购多少时成本最低企业最佳订货间隔期为多少 (2) 假设企业每天正常耗用24件，订货提前期5天，预计每天最大的耗用量为30件，预计最长的订货提前期为8天，则企业应建立的保险储备量和再订货点为多少 (3) 考虑保险储备情况下，公司存货平均资金占用为多少

问答题甲公司欲投资购买债券，目前有三家公司债券可供挑选 (1) A公司债券，债券面值为1000元，5年期，票面利率为8%，每年付息一次，到期还本。债券的发行价格为1105元，若投资人要求的必要收益率为6%，则A公司债券的价值为多少；若甲公司欲投资A公司债券，并一直持有至到期日，其投资到期收益率为多少；应否购买 (2) B公司债券，债券面值为1000元，5年期，票面利率为8%，单利计息，到期一次还本付息，债券的发行价格为1105元，若投资人要求的必要收益率为6%，则B公司债券的价值为多少；若甲公司欲投资B公司债券，并一直持有至到期日，其到期收益率为多少；应否购买 (3) C公司债券，债券面值为1000元，5年期，C公司采用贴现法付息，发行价格为600元，期内不付息，到期还本，若投资人要求的必要收益率为6%，则C公司债券的价值为多少；若甲公司欲投资C公司债券，并一直持有至到期日，其投资收益率为多少；应否购买 (4) 若甲公司持有B公司债券1年后，将其以1200元的价格出售，则持有收益率为多少

问答题某企业每月平均现金需要量为10万元，有价证券的月利率为10%。，假定企业现金管理相关总成本控制目标为600元。 要求： (1) 计算有价证券的每次转换成本的限额； (2) 计算最佳现金余额； (3) 计算最佳有价证券交易间隔期。

判断题A公司要求的最低投资回报率为12%，按插入函数法求得某项目的净现值为100万元，则调整后的净现值为120万元。( )

问答题某公司拟用新设备取代已使用3年的旧设备。旧设备原价170000元，当前估计尚可使用 5年，目前的折余价值为110000元，每年销售收入30000元，每年经营成本12000元，预计最终残值10000元，目前变现价值为80000元；购置新设备需花费150000元，预计使用5年，每年年销售收入60000元，每年经营成本24000元，预计最终残值10000元。该公司预期报酬率12%，所得税率30%。税法规定该类设备应采用直线法折旧。 要求： (1) 更新设备比继续使用旧设备增加的投资额 (2) 固定资产提前报废发生净损失减税 (3) 更新决策每年增加的折旧 (4) 经营期第1—5年每年增加的息税前利润 (5) 计算各年的差量净现金流量 (6) 利用差额内部收益率法，进行是否应该更换设备的分析决策，并列出计算分析过程。