问答题
某企业2005年12月最后3天银行存款日记账与银行对账单的记录如下:(假设以前的记录是核对相符的)
银行存款日记账
单位:元
2005年
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凭证
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摘要
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结算凭证
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收入
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支出
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余额
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月
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日
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字
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号
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种类
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号数
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12
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29
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余额 |
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70000
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12
|
29
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银付
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28
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付业务招待费 |
转支
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241602
|
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120
|
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12
|
29
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银付
|
29
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付运费 |
转支
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241603
|
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100
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12
|
30
|
银付
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15
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收销货款 |
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10000
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12
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31
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银付
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16
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收菹货款 |
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6300
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12
|
31
|
银付
|
30
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付购料款 |
转支
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241604
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1400
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84680
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中国工商银行某分理处对账单
单位:元
2005年
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摘要
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结算凭证
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收入
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支出
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余额
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月
|
日
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种类
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号数
|
12
|
29
|
余额 |
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|
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70000
|
12
|
29
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代收货款 |
|
|
10000
|
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12
|
30
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代付电费 |
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|
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2700
|
|
12
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31
|
代收货款 |
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|
3500
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12
|
31
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付业务招待费 |
转支
|
241602
|
|
120
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|
12
|
31
|
付运费 |
转支
|
241603
|
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100
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80580
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要求:
根据上述资料内容银行存款日记账和银行对账单进行核对,确定未达账项。
【参考答案】
根据资料确定的未达账项有: ①12月30日,银行代企业付电费2700元,企业尚未入账; ②12月31日,银行代收企业货款3500元,企业尚未入账; ③12月31日,企业送存销货款转账支票一张,价值6300元,银行尚未入账; ④12月31日,企业开出转账支票1400元付购料款,银行尚未入账。