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问答题

丁公司2012年9月月末,银行存款日记账余额为397000元,银行对账单余额为449200元,经过核对发现以下未达账项:
(1)丁公司委托银行代收款项,A公司偿还所欠丁公司货款32000元,银行已登记入账,企业因未收到银行的收款通知尚未记账;
(2)银行代丁公司支付本月水电费共计4200元,银行已记账,企业未收到银行的付款通知尚未记账;
(3)丁公司购买生产用机器共计94400元,开出支票支付货款,持票人尚未向银行办理手续,银行未记账;
(4)丁公司销售产品获得支票一张,货款70000元,公司已经记账,但银行尚未入账。
[要求] 根据上述资料,完成银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表2012年9月 单位:元
项目 金额 项目 金额
企业银行存款日记账余额 397000 银行对账单余额 449200
加:银行已收,企业未收 (1) 加:企业已收,银行未收 (2)
减:银行已付,企业未付 (3) 减:企业已付,银行未付 (4)
调节后的存款余额 (5) 调节后的存款余额 (5)

【参考答案】

(1)银行已收,企业未收金额为32000元。
(2)企业已收,银行未收金额为70000元。
(3)银行已付,企业未付金额为4200元。
(4)企业已付,银行未付金额为94400元。
(5)调节后的存款余额=397000+32000-4200=449200+70000-94400=424800(元)