建立账套
(1) 账套信息
账套编码：008；
账套名称：北京贸大公司；
采用默认账套路径；
启用会计期：2009年12月；
会计期间设置：12月1日至12月31日。
(2) 单位信息
单位名称：北京贸大公司。
(3) 核算类型
该企业的记账本位币：人民币；
企业类型：工业；行业性质：新会计制度；按行业性质设置科目。
(4) 基础信息
该企业无外币核算业务，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
(5) 分类编码方案
科目编码级次：4222，其他：默认。
(6) 数据精度：小数位数为2。
(7) 增加操作人员
001考生姓名——账套主管，具有系统所有模块的全部权限，
002李杰——出纳，
003张二——会计。

问答题考生以操作员的身份根据所给经济业务编制录入会计凭证。 企业某年12月份经济业务(存货成本计算采取全月一次加权平均法)。 (1) 2日，向银行借入短期借款300000元， 借：银行存款 300000 贷：短期借款 300000 (2) 6日，领用甲材料190吨，其中生产A产品耗用76吨，生产B产品耗用57吨，车间一般耗用28.5吨，厂部一般耗用9.5吨，销售过程耗用19吨，期初库存甲材料的单位成本为1303.84元 吨。 借：生产成本——A产品 99091.84 生产成本——B产品 74318.88 制造费用 37159.44 销售费用 24772.96 管理费用 12386.48 贷：原材料——甲材料 247729.6 (3) 6日，领用乙材料190吨，其中生产A产品耗用20吨，生产B产品耗用35吨，车间一般耗用23吨，期初库存甲材料的单位成本为1792.78己 吨。 借：生产成本——A产品 35855.6 生产成本——B产品 62747.3 制造费用 41233.94 贷：原材料——甲材料 139836.84 (4) 7日，收到E公司之前所欠的货款15000元。 借：银行存款 15000 贷：应收账款——E公司 15000 (5) 13日，本月对固定资产计提折旧，其中车间计提8000，管理部门2000， 借：制造费用 8000 管理费用 2000 贷：累计折旧 10000 (6) 14日，向丙厂购买甲乙两种材料，增值税专用发票上记载，甲材料10吨，单价1430元，计14300元，增值税为2431元，乙材料20吨，单价1960元，计39200元，增值税为6664元，货款暂欠。 借：材料采购——甲材料 14300 材料采购——乙材料 39200 应交税金——应交增值税——进项税额 9095 贷：应付账款——丙单位 62595 (7) 14日，以上购买甲乙两种材料，以现金支付装卸搬运费2140元，按买价比例分配。 借：材料采购——甲材料 572 材料采购——乙材料 1568 贷：现金 2140 (8) 15日，前所购甲乙两种材料，按其实际成本入库。 借：原材料——甲材料 14872 原材料——乙材料 40768 贷：材料采购——甲材料 14872 材料采购——乙材料 40768 (9) 19日，分配结转本月职工工资60000元，其中生产A产品工人工资27000元，生产B产品工人工资17000元，车间管理人员工资7000元，行政管理部门9000元。 借：生产成本——A产品 27000 生产成本——B产品 17000 制造费用 7000 管理费用 9000 贷：应付职工薪酬 60000 (10) 19日，制造费用按照机器生产工时进行分配，其中A产品耗用800个小时，B产品耗用550小时。 借：生产成本——A产品 55344 生产成本——B产品 38049.38 贷：制造费用 93393.38 (11) 20日，向红星商场销售A产品700件，单位售价1000，计700000元；B产品500件，单价1500元，计750000元，专用发票列明增值税为246500元，账款全部存入银行。 借：银行存款 1696500 贷：主营业务收入——A产品 700000 主营业务收入——B产品 750000 应交税费——应交增值税(销项税额) 246500 (12) 31日，结转成本，本月新生产A产品600件，B产品300件，产品成本采用全月一次平均加权方法计算。 借：主营业务成本——A产品 557746.7 贷：库存商品——A产品 557746.7 借：主营业务成本——B产品 598489.8 贷：库存商品——B产品 598489.8 (13) 31日，接到银行通知，本季度实际付款利息6000元被扣除。 借：财务费用 6000 贷：银行存款 6000 (14) 将本月实现的主营业务收入转入本年利润账户。 借：主营业务收入——A产品 700000 主营业务收入——B产品 750000 贷：本年利润 1450000 (15) 将主营业务成本等转入“本年利润”账户。 借：本年利润 1210395．94 贷：主营业务成本——A产品 557746.7 主营业务成本——B产品 598489.8 管理费用 23386.48 销售费用 24772.96 财务费用 6000 (16) 31日，按本月利润25%计算应交所得税。 借：所得税费用 59901.02 贷：应交税费——应交所得税 59901.02 (17) 将所得税费用转入“本年利润”账户 借：本年利润 59901.02 贷：所得税费用 59901.02 (18) 按税收利润10%提取法定盈余公积金 借：利润分配——提取法定盈余公积金 17970.31 贷：盈余公积——法定盈余公积金 17970.31

问答题根据表格编制资产负债表和利润表。

问答题审核输入凭证、记账，月末转账。