某工业项目计算期15年，建设期3年，第4年投产，第5年开始达到生产能力。
1．建设投资(不含建设期利息)8000万元，全部形成固定资产，流动资金2000万元。建设投资贷款的年利率为6%，建设期间只计息不还款，第4年投产后开始还贷，每年付清利息并分10年等额偿还建设期利息资本化后的全部借款本金。投资计划与资金筹措如表7-22所示。

2．固定资产按平均年限法折旧，平均折旧年限为15年，残值率5%。
3．销售收入、销售税金及附加和经营成本的预测值如表7-23所示，其他支出忽略不计。

4．税后利润分配包括法定盈余公积金、公益金、应付利润和未分配利润。法定盈余公积金按税后利润的 10%计算，公益金按税后利润的5%计算，还清贷款前应付利润按税后利润扣除法定盈余公积、公益金和用于还款的未分配利润后的余额计算，还清贷款后按税后利润扣除法定盈余公积金、公益金后的80%计算。各年所得税税率为33%。表内数值四舍五入取整数。
问题：
1．编制借款偿还计划表。
2．编制损益和利润分配表。
3．编制资本金现金流量表。
4．编制资金来源与运用表。

问答题某建设项目有关资料如下： 1．项目计算期10年，其中建设期2年。项目第3年投产，第5年开始达到100%设计生产能力。 2．项目固定资产投资9000万元（不含建设期贷款利息和固定资产投资方向调节税），预计8500万元形成固定资产，500万元形成无形资产。固定资产年折旧费为673万元，固定资产余值在项目运营期末收回，固定资产投资方向调节税税率为0。 3．无形资产在运营期8年中，均匀摊入成本。 4．流动资金为1000万元，在项目计算期末收回。 5．项目的设计生产能力为年产量1.1万吨，预计每吨销售价为6000元，年销售税金及附加按销售收入的5%计取，所得税率为33%。 6．项目的资金投入、收益、成本等基础数据，见表7-5。 7．还款方式：在项目运营期间（即从第3年至第10年）按等额本金法偿还，流动资金贷款每年付息。长期贷款利率为6.22%（按年付息），流动资金贷款利率为3%。 8．经营成本的80%作为固定成本。 问题：1．计算无形资产摊销费。 2．编制借款还本付息表，把计算结果填入表7-6中（表中数字按四舍五入取整，表7-7、表7-8同）。 3．编制总成本费用估算表，把计算结果填入表7-7中。 4．编制项目损益表，把计算结果填入表7-8中。盈余公积金提取比例为10%。 5．计算第7年的产量盈亏平衡点（保留两位小数）和单价盈亏平衡点（取整），分析项目盈利能力和抗风险能力。 [*]

问答题某项目建设期为2年，生产期为8年。项目建设投资(含工程费、其他费用、预备费用)3100万元，预计全部形成固定资产。固定资产折旧年限为8年，按平均年限法计算折旧，残值率为5%。在生产期末回收固定资产残值。 建设期第一年投入建设资金的60%，第二年投入40%，其中每年投资的50%为自有资金，50%由银行贷款，贷款年利率为7%，建设期只计息不还款。生产期第一年投入流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。 建设单位与银行约定：从生产期开始的6年间，按照每年等额本金偿还法进行偿还借款，同时偿还当年发生的利息。 预计生产期各年的经营成本均为2600万元，销售收入在计算期第三年为3800万元，第四年为4320万元，第五至第十年均为5400万元，假定销售税金及附加的税率为6%，所得税税率为33%，行业基准投资回收期(Pc)为8年。 问题： 1．计算期第三年初的累计借款是多少(要求列出计算式) 2．编制项目还本付息表(将计算结果填入表7-3)。 3．计算固定资产残值及各年固定资产折旧额(要求列出计算式)。 4．编制项目现金流量表(将现金流量有关数据填入表7-4)。 5．计算投资回收期(要列出计算式)，并评价项目是否可行。 (注，计算结果保留小数点后两位) [*] [*] 注：“自有资金”栏包括建设投资和流动资金。

问答题某公司拟建一个生产性建设项目，该建设项目的建设期为1年，运营期为10年。这一建设项目的基础数据如下： 1．建设期投资800万元，全部形成固定资产。运营期期末预计净残值率为6.25%，按照平均年限法折旧。 2．建设项目第2年投产，投入流动资金200万元。 3．该公司投入的资本金总额为600万元。 4．运营期中，正常年份每年的销售收入为600万元，经营成本为250万元，产品销售税金及附加税率为6%，所得税税率为33%，年总成本费用为325万元，行业基准收益率10%。 5．投产第1年生产能力仅为设计生产能力的60%，所以，销售收入与经营成本也为正常年份的60%，总成本费用为225万元。 6．投产的第2年及以后各年均达到设计生产能力。 问题：1．在表7-21中填入基础数据并计算所得税。 2．计算建设项目的动态投资回收期。 3．计算建设项目的净现值。 4．计算建设项目的内部收益率。 5．从财务评价的角度，分析拟建建设项目的可行性。 [*]

问答题拟建某工业项目，建设期2年，生产期10年，基础数据如下： 1．第一年、第二年固定资产投资分别为2100万元、1200万元。 2．第三年、第四年流动资金注入分别为550万元、350万元。 3．预计正常生产年份的年销售收入为3500万元，经营成本为1800万元，税金及附加为260万元，所得税为310万元。 4．预计投产的当年达产率为70%，投产后的第二年开始达产率为100%，投产当年的销售收入、经营成本、税金及附加、所得税均按正常生产年份的70%计。 5．固定资产余值回收为600万元，流动资金全部回收。 6．上述数据均假设发生在期末。 问题：1．请在表7-2中填入项目名称和基础数据并进行计算。 2．假设年折现率采用银行贷款利率（年利率12%，每半年计息1次）。试计算年实际折现率（要求列出计算式）、折现系数、折现净现金流量值和累计折现净现金流量值（不要求列出计算式，将数据直接填入表7-2中）。 [*] [*] 3．计算动态投资回收期（要求列出计算式）。 （注：折现系数取小数点后三位，其余取小数点后两位）

问答题某项固定资产原价为10000元。预计净残值400元，预计使用年限5年。 问题：分别采用双倍余额递减法和年数总和法计算各年的折旧额。