A．已审会计报表的名称、反映的日期或期间B．会计责任与审计责任C．审计依据D．已经实施的主要审计程序审计报告范……

多项选择题发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，遵循（）原则。

A．人员、机构、资产相结合
B．人员、机构、资产按照业务划分
C．债务、收入与成本、费用相配比
D．债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比

多项选择题2005年4月27日，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了（）。

A．商业银行
B．企业集团财务公司
C．大型工商企业
D．其他金融机构

多项选择题在我国现有规定中，无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括（）。

A．当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股
B．当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股的，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产
C．当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产
D．当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股

多项选择题下列关于可转换公司债券的表述，正确的有（）。

A．可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%
B．可转换公司债券的最短期限为1年，无最长期限限制
C．可转换公司债券每张面值100元
D．公开发行可转换公司债券应当提供，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外

多项选择题下列关于战略投资者配售股票的表述，正确的有（）。

A．发行人应当与战略投资者事先签署配售协议，并报中国证监会备案
B．首次公开发行股票数量在1亿股以上的，可以向战略投资者配售股票
C．战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价，但不得参与累计投标询价
D．发行人及其主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例，以及持有期限等

多项选择题下列关于发行审核委员会审核上市公司发行新股的表述，正确的有（）。

A．发审委会议审核上市公司公开发行股票申请，适用普通程序
B．发审委审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请，适用特别程序规定
C．每次参加发审委会议的委员为5名。
D．发审委委员在审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请时，应提议暂缓表决

多项选择题下列关于上市公司发行新股申请过程中信息披露的表述，正确的有（）。

A．证券发行议案经董事会表决通过后，应当在两个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知
B．股东大会通过本次发行议案之日起三个工作日内，上市公司应当公布股东大会决议
C．上市公司收到中国证监会关于本次发行申请的下列决定后，应当在次一工作日予以公告
D．上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回申请文件的本工作日内予以公告

多项选择题目前，股票在上海证券交易所上市的条件不包括（）。

A．公司股本总额不少于人民币5000万元
B．公司发行的股份达到公司股份总数的25%以上
C．公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上
D．公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

多项选择题下列有关短期融资券的表述，正确的是（）。

A．短期融资券是指企业依照《短期融资券管理办法》规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过365天的有价证券
B．企业发行短期融资券应遵守国家相关法律法规，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%
C．企业应当在短期融资券本息兑付日前10个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项
D．国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露上一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量超过该期总托管量30%的投资者名单和持有比例

多项选择题布莱克-斯科尔斯模型的假设前提有（）。

A．存在一个固定的、无风险的利率，投资者可以此利率无限制的借入或贷出
B．在期权到期日前，股票无股息支付
C．期权是美式期权
D．股票可被自由买进或卖出