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多项选择题

A．负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限，便于及时解决问题B．系统开发完成后，由开发机构对信息系……

关于信息系统内部控制，下列做法错误的有（）

A．负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限，便于及时解决问题
B．系统开发完成后，由开发机构对信息系统进行验收测试，确保符合需求方的要求
C．企业实行异地备份制度，对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管
D．为了保证业务正常进行，在收款人员临时出差时，销售会计人员用收款人员ID登录系统操作

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热门试题

多项选择题企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（）

A．未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益
B．在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等
C．董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权
D．相关机构或人员串通舞弊

多项选择题下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有（）

A．甲企业为上市公司，其关键管理人员在母公司兼职，在该人员的指令下，上市公司承担了母公司发生的捐款
B．乙企业为降低生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，造成环境污染
C．丙企业设立审计委员会，负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况
D．丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场”

多项选择题主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）

A．至少每两年一次
B．至少每年一次
C．至少每季度一次
D．至少每月一次

多项选择题企业建立与实施内部控制应当遵循的原则有（）

A．全面性原则
B．重要性原则
C．成本效益原则
D．制衡性原则

多项选择题下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（）

A．中央企业应当按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系
B．中央企业在开展内部控制自我评价的同时，必须聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告
C．中央企业应当建立内部控制重大缺陷追究制度，内部控制评价和审计结果要与履职评估或绩效考核相互结合
D．中央企业应当自2013年起，于每年4月30日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会