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问答题

某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为5.218亿元,预备费为5 000万元,项目的投资方向调节税率为5%,建设期三年。三年的投资比例是:第一年20%,第二年 55%,第三年25%,第四年投产。
该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为4亿元,其中外汇贷款为 2 300万美元。外汇牌价为1美元兑换8.3元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得,年利率为12.48%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得,年利率为8%(按年计息)。
建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1 100人,工资和福利费按照每人每年 7 200元估算。每年其他费用为860万元(其中:其他制造费用为660万元)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19 200万元。年经营成本为21 000万元,年修理费占年经营成本 10%。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款30天,现金40天,应付账款30天,存货40天。
问题:
1.估算建设期的贷款利息。
2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
3.估算拟建项目的总投资。

【参考答案】

1.人民币实际利率=(1+12.48%/4)4-1=13.08%
每年投资的贷款部分本金数额计算如下。
人民币部分:贷款总额为:40 000-2 300×8.3=20 910万元
第一年为:20 910×20%=4 182万元
第二年为:......

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