某企业每月现金需要量为10万元，有价证券的月利率为1%，假定企业现金管理的相关总成本的控制目标为600元。要求： (1) 计算有价证券的转换成本的限额。 (2) 计算最佳现金余额。 (3) 计算现金与有价证券之间的最佳交易间隔期。

问答题某公司拟用新设备取代已使用3年的旧设备。旧设备原价170 000元，当前估计尚可使用5年，目前的折余价值为110 000元，每年销售收入20 000元，每年经营成本12 000元，预计最终残值10 000元，目前变现价值为80 000元；购置新设备需花费150 000元，预计可使用5年，每年年销售收入60 000元，每年经营成本24 000元，预计最终残值10 000元。该公司预期报酬率12%。所得税税率30%。税法规定该类设备应采用直线法折旧。要求：利用差额内部收益率法，进行是否应该更换设备的解析决策，并列出计算解析过程。

判断题现金的短缺成本与现金的持有量成反比。( )

判断题责任预算是从上至下逐层分解的，因此，责任成本也应自上而下逐层汇总。( )

判断题某项投资，其到期日越长，投资者不确定性因素的影响就越大，其承担的流动性风险就越大。( )

判断题企业发放的股利或投资分红只能来源于企业当期利润或留存收益。( )