东海公司2000年资产负债表如下。

资产金额/万元负债及所有者权益金额/万元现金2应付票据30应收账款36应付账款20存货60应付费用5预付费用2长期负债50固定资产净值100实收资本78资产合计200未分配利润17负债及所有者权闪合计200
该公司2000年的销售额为300万元，2001年预计销售额为400万元，2001年能够提供的可用利润为25万元。2001年增加应收票据，它占销售额的比例为6%，
要求：
（1）计算2001年需要追加的对外筹资额。
（2）如果敏感资产项目的资金周转加快0.2次，而2001年的资产负债表其他各项目与（1）的计算相同，则2001年是否需要对外筹资，试加以计算。

问答题某公司2001年末资产负债表的有关资料如下。 (1) 资产总额为2 000万元，其中现金120万元、应收账款240万元、存货320万元、待摊费用120万元、固定资产净额1 200万元。 (2) 应付账款100万元、应付票据220万元、应付工资40万元、长期借款400万元、实收资本)000万元、未分配利润240万元。该公司本年度损益表上反映的销售收入为6 000万元，净利润为300万元。 根据以上资料计算下列问题。 (1) 流动比率。 (2) 速动比率。 (3) 销售净利率。 (4) 总资产周转率(总资产按年末数)。 (5) 权益乘数。

问答题某公司拟筹集资本1 000万元，现有甲、乙、丙三个备选方案。有关资料如下所示。 (1) 甲方案：按面值发行长期债券500万元，票面利率10%，筹资费用率1%；发行普通股 500万元，筹资费用率5%，预计第一年股利率为10%，以后每年按4%递增。 (2) 乙方案：发行优先股800万元，股利率为15%，筹资费用率为2%；向银行借款200万元，年利率为5%。 (3) 丙方案：发行普通股400万元，筹资费用率为4%，预计第一年股利率12%，以后每年按5%递增；利用公司留存收益筹资600万元。该公司所得税税率为33%。 要求：确定该公司的最佳筹资方案。

问答题某企业购买一批商品，货款总额为500 000元，供应方提供的现金折扣条件为：2／10、 1／30、N／60。银行贷款利率为13%，试计算不同信用条件下的商业信用筹资成本。

问答题某公司2003年年初对甲设备投资50 000元，该项目2005年年初完工投产；2005年至 2007年各年年末预期收益分别为10 000元、15 000元、25 000元；银行存款复利率为10%。 要求： (1) 按复利计算2005年年初投资额的终值。 (2) 2005年年初各年预期收益的现值之和。

问答题某公司2002年发放股利共255万元，过去的10年期间该公司盈利按固定的10%速度持续增长，2002年税后盈利为870万元。2003年预期盈利1 381万元，而投资机会总额为 1 000万元，预计2002年以后仍会恢复10%的增长率。公司如采用不同的股利政策，请分别计算2003年的股利。 (1) 股利按盈利的长期增长率稳定增长。 (2) 维持2002年的股利支付率。 (3) 采用剩余股利政策(投资1 000万元中30%以负债融资)。 (4) 2003年的投资30%用外部权益融资，30%用负债，40%用保留盈余，未投资盈余用于发放股利。

判断题在其他条件不变的情况下，权益乘数越大则财务杠杆系数越大。( )

判断题特种决策预算包括经营决策预算和投资决策预算，一般情况下，特种决策预算的数据要纳入日常业务预算和现金预算。( )

判断题企业发放的股利只能来源于企业当期利润或留存收益。( )

判断题企业现金的机会成本与现金持有量成反比；现金的短缺成本与现金持有量成正比。 ( )

判断题确定应收账款收现保证率的目的是为了确定应收账款最高收现水平的控制标准。( )