某公司预计的年度赊销收入为5000万元，信用条件是(3/10，2/20，N/45)，其变动成本率为40%，资金成本率为10%，收账费用为120万元，坏账损失率为2.5%。预计占赊销额60%的客户会利用3%的现金折扣，占赊销额18%的客户利用2%的现金折扣。一年按360天计算。 要求： (1)计算平均收账期； (2)计算应收账款平均余额和维持赊销业务所需的资金； (3)计算应收账款机会成本； (4)计算信用成本； (5)计算信用成本前收益； (6)计算信用成本后收益。

问答题A商品流通企业2006年11月30日资产负债表的部分项目数据如下：货币资金40000元、应收账款140000元、存货200000元、固定资产500000元，资产合计880000元；应付账款108000元、应付债券300000元，负债合计408000元；实收资本 400000元，未分配利润72000元，所有者权益合计472000元。其它有关资料如下：(1)营业收入：2006年11月份营业收入400000元，2006年12月份营业收入450000元， 2007年1月份营业收入600000元。(2)收款政策：当月销售当月收现60%，下月收现35%，其余5%预计无法收回。(3)营业毛利率为20%。(4)采购政策：每月购货为下月计划销售额的80%。(5)付款政策：当月购货当期付现70%，其余下月付现。(6)2006年12月份用货币资金支付的期间费用为44000元，该月发生的非付现期间费用为6000元。 (7)2006年12月份预交所得税2500元。(8)2006年12月份向投资者预分配利润5000元。(9)该企业每月末最低现金余额为40000元，不足时向银行取得短期借散，借款为10000元的整倍数。要求：(1)计算A企业2006年12月份销售现金流入和经营现金流出；(2)计算A企业2006年12月份现金余缺和期末现金余额；(3)计算A企业2006年12月份的营业成本和利润总额；(4)计算A企业2006年12月31日资产负债表下列项目的金额：①应收账款；②应付账款； ③短期借款。

判断题补偿性控制是指针对那些由侦查性控制查出来的问题所进行的控制。 ( )

问答题某企业现金收支状况比较稳定，预计全年需要现金7200000元，一次转换成本为225元，有价证券收益率为10%。运用现金持有量确定的存货模式计算： (1)最佳现金持有量。 (2)确定转换成本、机会成本。 (3)最佳现金管理相关总成本。 (4)有价证券交易间隔期。

判断题财务控制以价值控制为手段，以综合经济业务为控制对象，以收支控制为主要内容。( )

判断题经营决策预算除个别项目外一般不纳入日常业务预算体系，同时也将影响现金预算等财务预算。 ( )