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多项选择题

A．发行人的基本情况，包括名称、注册资本、法定代表人等资料B．发行人的股本变化情况C．发行人的关联方情况D．发……

根据《第1号准则》的规定，在招股说明书的发行人基本情况部分，应披露的信息包括( )。

A．发行人的基本情况，包括名称、注册资本、法定代表人等资料
B．发行人的股本变化情况
C．发行人的关联方情况
D．发行人改制重组的情况
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热门试题

多项选择题发行人披露对外担保的有关情况，应包括( )。

A．被担保人的名称、注册资本、实收资本、住所、生产经营情况、与发行人有无关联关系
B．最近1年及1期的总资产、净资产和净利润
C．担保方式和范围、期间
D．担保履行情况

多项选择题关于关联交易及其披露，下列说法正确的是( )。

A．关联方、关联关系及关联交易的确定：发行人应根据《公司法》和《企业会计准则》的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易
B．关联交易的分类：发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响
C．对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应分别披露最近3年及1期关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业收人或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行等
D．偶发性的关联交易的披露内容：对于偶发性关联交易，应披露关联交易方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金的结算情况、交易产生利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响等

多项选择题有关发行人盈利预测披露的规定包括( )。

A．如果发行人认为提供盈利预测报告将有助于投资者对发行人及投资于发行人的股票作出正确判断，且发行人确信有能力对最近的未来期间的盈利情况作出比较切合实际的预测，发行人可以披露盈利预测报告
B．发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，则应当披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告
C．发行人披露盈利预测报告的，应声明：“本公司盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用”
D．发行人披露的盈利预测报告应包括盈利预测表及其说明；盈利预测表的格式应与利润表一致，需要编制合并财务报表的发行人，应分别编制母公司盈利预测表和合并盈利预测表

多项选择题发行人应披露其所处行业的基本情况，包括( )。 i

A．行业主管部门、行业监管体制、行业主要法律法规及政策等
B．行业竞争格局和市场化程度
C．影响行业发展的有利和不利因素
D．发行人所处行业的经营模式、行业的周期性

多项选择题发行人目前存在重大（）的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。

A．担保 
B．诉讼 
C．或有事项 
D．重大期后事项

多项选择题关于招股说明书中股利分配政策的披露，下列说法正确的是( )。

A．发行人应披露最近3年历次实际股利分配情况、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策
B．发行人应披露本次发行完成前滚存利润或损失的分配和已履行的决策程序
C．若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”
D．发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较低者

多项选择题根据《第1号准则》的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。

A．产业政策
B．产品特性
C．技术替代
D．国际市场冲击

多项选择题首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的 ( )。

A．发行情况
B．风险隐患责任的承担主体
C．历次托管情况
D．最大20名持有人情况

多项选择题发行人最近1期末持有金额较大的( )等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。

A．交易性金融资产
B．可供出售的金融资产
C．借与他人款项
D．委托理财

多项选择题发行人应披露的风险因素应包括( )。

A．产品或服务的市场前景、行业经营环境的变化
B．主要产品或主要原材料价格波动
C．内部控制有效性不足导致的风险
D．技术不成熟面临被淘汰