A．招股书B．认购申请书C．董事及监事声明D．承销协议H股上市的有关文本包括（）。……

多项选择题证券评级机构应当建立（）。

A．评级委员会制度
B．证券评级业务档案管理制度
C．评级结果公布制度
D．跟踪评级制度

多项选择题关于保荐机构，下列说法正确的有（）。

A．保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整
B．中国证监会依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，核查通过后由保荐机构出具保荐意见
C．证券发行采取联合保荐形式的，保荐机构不得少于两家
D．保荐机构可以同时担任证券发行的主承销商

多项选择题可转换证券筹资的特点包括（）。

A．可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本
B．可转换证券有利于未来资本结构的调整
C．一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股
D．若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券会转换为普通股，有助于公司渡过财务困境

多项选择题下列各项属于早期资本结构理论中净收入理论的假定的有（）。

A．当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化
B．债务融资的税前成本比股票融资成本低
C．由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高
D．不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的

多项选择题重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司董事会应当对（）发表明确意见。

A．评估机构的独立性
B．评估假设前提的合理性
C．评估方法与评估目的的相关性
D．评估假设前提和评估方法的法定性