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问答题

大鹏家具公司为增值税一般纳税人。2005年2月,该公司发生以下经济业务: (1)外购用于生产家具的木材一批,全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的贷款(不含增值税)为40万元,运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。 (2)外购建筑涂料用于装饰公司办公橙,取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为 9万元,已办理验收入库手续。 (3)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格8万元,已纳关税1万元。 (4)销售家具一批,取得销售额(含增值税) 93.6万元 已知:该公司月初增值税进项税余额为零;增值税税率为17%;支付的运输费用按7%的扣除率计算进项税额。 要求:(1)计算该公司进口辅助材料应纳增值税税额,并列出计算过程。 (2)计算该公司2月份可以抵扣的增值税进项税额,并列出计算过程。 (3)计算该公司2月份增值税销项税额,并列出计算过程。 (4)计算该公司2月份应纳增值税税额,并列出计算过程。

【参考答案】

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