某运输公司20××年度收入情况如下：取得营运收入38000000元；出租固定资产租金收入1100000元；外单位欠款取得利息收入5000元，取得国债利息收入20000元，金融债券利息收入50000元，银行存款利息收入30000元；取得保险公司支付的无赔款奖励40000元。当年发生支出情况如下：各项营运费用支出15000000元（不包括工资费用）；缴纳营业税1200000元，增值税100000元，城市维护建设税及教育费附加130000元；列支职工工资总额3200000元，并按工资总额和规定比例提取职工工会经费、职工福利费和职工教育经费共560000元；支付财产保险费和运输保险费共195400元；购进货运卡车2辆，支付价款共270000元。计算该公司全年应纳企业所得税额。
要求：计算该运输公司全年应纳的企业所得税（假设该企业实行计税工资办法，现有职工130人，计税工资标准为人均每月1600元；职工工会经费、职工福利费和职工教育经费的提取比例分别为2%、14%和2.5%，已取得工会经费专用拨缴款收据；企业所得税适用税率25%）。

问答题某公司的财务部被盗，会计人员清理财物时，发现有10张票据被盗，其中包括付款方签发的未送交银行交存的转账支票3张，已经承兑的汇票3张，填明“现金”字样的银行汇票2张，未填明“现金”字样的银行本票2张，上述票据均在法定的提示付款期限内。根据我国{票据法）的规定，回答下列问题： （1）公司的票据被盗后，哪些票据可以挂失止付 （2）公司对票据挂失止付后，还可以采取哪些补救措施请简要说明。 （3）请说明采取补救措施的条件。

问答题2000年2月，东阳国际旅行社（以下简称“旅行社”）组织甲、乙两个假日旅行团。 甲团是由36人组成的境内旅游团。旅行杜向每人收取费用人民币4500元。旅行期间，旅行杜为每人支付交通费用人民币1600元，住宿费用人民币400元，餐费人民币300元，公园门票等费用600元。 乙团是由30人组成的境外旅游团。旅行社向每人收取费用6800元，在境外该团改由当地WT旅游公司接团，负责在境外安排旅游。旅行杜按协议支付给境外WI’旅游公司旅游费折合人民币144000元。 已知：营业税税宰为5甲。 要求：（1）计算旅行社2月份应纳营业税的营业额，并列出计算过程。 （2）计算旅行社2月份应纳营业税税额，并列出计算过程。（答案中的金额单位用元表示）

问答题简述增值税小规模纳税人的含义及其认定标准。

判断题纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产 设定抵押之前的，税收应当优先于抵押权执行。 ( )

判断题现行企业所得税法律制度中规定，对经营规模较小的中小企业，实行18%和27%两档照顾税率。 ( )

判断题应税合同只有当事方所持的正本要贴印花税票，副本或抄本一律不缴纳印花税。 ( )

判断题房地产转让中缴纳的契税可以在计算土地增值额时作为税金项目扣除。 ( )

判断题纳税人实际占用的土地面积为土地使用税的计税依据，计划占用而未占用的部分不纳税。 ( )

判断题企业将一处房屋转让给某学校用于教学，此转让行为免征契税。 ( )

判断题应纳税所得额与会计利润是一致的，故缴纳企业所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。 ( )