问答题
某公司2006年12月31日的资产负债表如下:
简要资产负债表
资产 | 期初余额 | 期末余额 | 负债及所有者权益 | 期初余额 | 期末余额 |
现金 | 2000 | 2000 | 应付费用 | 6000 | 5000 |
应收账款 | 28000 | 28000 | 应付账款 | 13000 | 13000 |
存货 | 30000 | 30000 | 短期借款 | 11500 | 12000 |
固定资产净值 | 40000 | 40000 | 公司债券 | 20000 | 20000 |
| | | 实收资本 | 40000 | 40000 |
| | | 留存收益 | 9500 | 10000 |
合计 | 100000 | 100000 | 合计 | 100000 | 100000 |
公司2006年的销售收入为100000元,流动资产的周转率为2次,销售净利率为10%,现在还有剩余生产能力,即增加收入不需进行固定资产投资,此外流动资产及流动负债中的应付账款均随销售收入的增加而增加。
(1) 如果2007年的预计销售收入为120000元,公司的股利支付率为50%,其他条件不变,那么需要从企业外部筹集多少资金
(2) 如果2007年要追加一项投资30000元,2007年的预计销售收入为120000元,公司的利润分配给投资人的比率为50%,其他条件不变,那么需要从企业外部筹集多少资金
(3) 若结合第二问,同时要求企业流动资产的周转率(按流动资产平均余额确定)加快 0.5次,销售净利率提高到12%,其他条件不变,企业资金有何变化
【参考答案】
变动资产的销售百分比=60000/100000=60%
变动负债的销售百分比=13000/100000=13%
需从外部追加的资金=20000×60%-20000×13%-120000×10%×(1-50%)
=3400(元)
(2) 需从外...
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