某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为5.218亿元，预备费为5 000万元，项目的投资方向调节税率为5-找考题网

某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为5.218亿元，预备费为5 000万元，项目的投资方向调节税率为5%，建设期三年。三年的投资比例是：第一年20%，第二年 55%，第三年25%，第四年投产。
该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为4亿元，其中外汇贷款为 2 300万美元。外汇牌价为1美元兑换8.3元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为12.48%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%(按年计息)。
建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1 100人，工资和福利费按照每人每年 7 200元估算。每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19 200万元。年经营成本为21 000万元，年修理费占年经营成本 10%。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。
问题：
1．估算建设期的贷款利息。
2．用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
3．估算拟建项目的总投资。

【参考答案】

1．人民币实际利率＝(1+12.48%/4)⁴-1＝13.08%
每年投资的贷款部分本金数额计算如下。
人民币部分：贷款总额为：40 000-2 300×8.3＝20 910万元
第一年为：20 910×20%＝4 182万元
第二年为：...

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问答题拟建某工业项目，建设期2年，生产期10年，基础数据如下。 1．第一年、第二年固定资产投资分别为2 100 元、1 200万元。 2．第三年、第四年流动资金注入分别为550万元、350万元。 3．预计正常生产年份的年销售收入为3 500万元，经营成本为1 800万元，税金及附加为260万元，所得税为310万元。 4．预计投产的当年达产率为70%，投产后的第二年开始达产率为100%，投产当年的销售收入、经营成本、税金及附加、所得税均按正常生产年份的70%计算。 5．固定资产余值回收为600万元，流动资金全部回收。 6．上述数据均假设发生在期末。问题： 1．请填制全部投资现金流量表。 2．假设年折现率采用银行贷款利率(年利率12%，每半年计息1次)。试计算年实际折：现率(要求列出计算式)、折现系数、折现净现金流量值和累计折现净现金流量值(不要求列出计算式，将数据直接填入全部投资现金流量表中)。 3．计算动态投资回收期(要求列出计算式)。 (注：折现系数取小数点后3位，其余取小数点后2位)