A．最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调……

多项选择题有下列（）情形之一的证券经营机构不得注册登记为保荐机构。

A．保荐代表人数量少于2名
B．公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行
C．最近2年未担任主承销商
D．注册资本低于人民币2亿元

多项选择题某股份公司（下称“A公司”）拟由B企业、C公司、D公司、E研究所和F企业共同发起设立，并发行股票及在证券交易所上市。A公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，下列人员中，不得在A公司担任独立董事的有（）。

A．E研究所的所长
B．A公司总经理之子
C．参与《独立审计准则》起草工作的某大学教授
D．财政部财产评估司的处长

多项选择题企业首次公开发行股票和上市公司再次公开发行证券均需保荐人和保荐代表人保荐。保荐期间分为两个阶段，即（）。

A．尽职推荐阶段
B．持续督导阶段
C．前端督导阶段
D．后台督导阶段

多项选择题关于证券公司必须持续符合的风险控制指标标准，下列说法正确的是（）。

A．净资本与各项风险准备之和的比例不得低于10%
B．净资本与净资产的比例不得低于40%
C．净资产与负债的比例不得低于20%
D．流动资产与流动负债的比例不得低于100%

多项选择题证券承销业务的（）是中国证监会现场检查的重要内容。

A．合规性
B．透明性
C．正常性
D．安全性

多项选择题下列各项符合保荐机构尽职调查规则要求的有（）。

A．保荐机构应当对发行人进行全面调查
B．对于涉及相关人员出具的专业意见的内容，保荐机构应当对其进行审慎核查
C．保荐机构所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应当提请中国证监会予以处理
D．保荐机构在审查文件时应当始终坚持独立的地位，对文件内容进行独立判断

多项选择题首次公开发行股票招股说明书应披露发行人（）。

A．发展战略
B．技术开发计划
C．人员扩充计划
D．预计新股上市后的二级市场走势

多项选择题首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（）。

A．发行情况
B．风险隐患责任的承担主体
C．历次托管情况
D．最大20名持有人情况

多项选择题律师工作报告的内容包括（）。

A．发行人的税务情况
B．对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录
C．现场勘查记录和查阅文件的情况
D．工作时间

多项选择题境外注册的会计师事务所申请银行证券保险业务临时许可证，应当具备下列哪些条件（）。

A．有相关行业的审计经验(指在国外)
B．国际会计师事务所
C．熟悉中国相关行业情况
D．注册资本1000万美元以上