问答题预计2007年净利润、应向投资者分配的利润以及留存收益 预计净利润=3000×(1+40%)×10%=420(万元) 预计向投资者分配利润=1000×0.22=220(万元) 预计留存收益=420-220=200(万元) (2) 采用高低点法计算“现金”项目的不变资金和每万元销售收入的变动资金 每万元销售收入的变动资金=(160-110) (3000-2000)=0.05(万元) 不变资金=160-0.05×3000=10(万元) (3) 按y=a+bx的方程建立资金预测模型 a=10+60+100-(60+20)+510=600(万元) b=0.05+0.14+0.22-(0.10+0.01)=0.30(万元) y=600+0.3x (4) 预测该公司2007年资金需要总量及需新增资金量 资金需要量=600+0.3×3000×(1+40%)=1860(万元) 需新增资金=3000×40%×0.3=360(万元) (5) 计算债券发行总额和债券成本 预计2007年的外部筹资额=360-200=160(万元) 所以债券发行总额=160(万元) (6) 计算填列该公司2007年预计资产负债表中用字母表示的项目 A=a+bX=10+0.05×3000×(1+40%)=220(万元) B=220+648+1024+510=2402(万元) D=160(万元) C=年初留存收益+本年新增加留存收益=500+200=700 或:2402=(480+62+160+1000)=700(万元) 预计资产负债表 2004年12月31日 单位:万元 资产 年末数 年初数 负债与所有者权益 年末数 年初数 现金 A:220 160 应付账款 480 360 应收账款净额 648 480 其他应付账款 62 50 存货 1024 760 应付债券 D:160 0 固定资产净值 510 510 股本 1000 1000 留存收益 C:700 500 资产 B:2402 1910 负债与所有者权益 B:2402 1910