计算题

东方家具公司为增值税一般纳税人。2000年2月，该公司发生以下经济业务。
(1) 外购用于生产家具的木材一批，全部价款已付并验收入库。对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税) 为40万元，运输单位开具的货运发票注明的运费金额为1万元。
(2) 外购建筑涂料用于装饰公司办公楼，取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为9万元，已办理验收入库手续。
(3) 进口生产家具用的辅助材料一批，关税完税价格8万元，已纳关税1万元。
(4) 销售家具一批，取得销售额(含增值税) 93.6万元。
已知：该公司月初增值税进项税余额为零；增值税税率为17%；支付的运输费用按7%的扣除率计算进项税额。要求：
(1) 计算该公司进口辅助材料应纳增值税税额，并列出计算过程。
(2) 计算该公司2月份可以抵扣的增值税进项税额，并列出计算过程。
(3) 计算该公司2月份增值税销项税额，并列出计算过程。
(4) 计算该公司2月份应纳增值税税额，并列出计算过程。
(答案中的金额单位用万元表示) 

判断题土地增值税的纳税人为转让土地使用权，地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。 ( )

问答题A商贸有限公司(以下简称A公司)2001年度发生以下事项： (1) 收到一张由B公司开具的原始凭证，会计人员张某发现该凭证金额有误，于是要求 B公司予以更正，并加盖B公司印章； (2) 公司董事长李某将其战友的女儿陈某调入该公司财务部任出纳，兼管会计档案保管工作，陈某没有会计证； (3) 公司从现金收入中直接支取5万元用于职工福利； (4) 与C酒厂签订一份买卖合同，合同约定C酒厂卖与A公司普通白酒12万瓶，贴某名牌酒厂商标，货款10万元； (5) 因购买上述白酒，A公司开具一张10万元的银行承兑汇票给C酒厂，C酒厂收到汇票后背书转让给D工程队以支付所欠工程款；D工程队向付款人提示承兑时，付款人拒绝承兑并作成拒绝证书。 请回答下列问题： ①会计人员张某要求B公司对金额有误的会计凭证予以更正、并加盖B公司印章的做法是否恰当为什么 ②公司董事长李某将其战友的女儿调入该公司财务部任出纳的行为是否违反会计人员回避制度的规定 ③陈某任出纳并兼管会计档案保管工作是否符合《会计法》的规定，为什么 ④公司从现金收入中直接支取5万元用于职工福利的做法是否合法请说明理由。 ⑤与C酒厂签订的买卖合同是否有效请说明理由。 ⑥买卖合同的效力是否会影响由此而产生的票据关系为什么 ⑦D工程队被拒绝承兑后，可以行使什么权利

问答题某企业2009年1月份开业，领受房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、土地使用证、专利证各一件； (1)与其他企业订立销售合同一份，所载金额100万元； (2)订立借款合同一份，所载金额200万元； (3)订立加工合同一份，列明加工收入10万元，受托方提供原材料金额90万元； (4)订立财产保险合同一份，投保金额200万元，保险费5万元； (5)签订建筑安装工程总承包合同一份，承包金额5000万元，其中1000万元分包给其他单位，已签订分包合同。 已知：购销合同税率0.3‰；借款合同税率0.05‰；加工承揽合同税率0.5‰；财产保险合同税率1‰；建筑安装工程承包合同税率0.3‰。 要求： 计算该企业发生上述业务应纳印花税。

判断题只有合法行为才能引起相应的经济法律关系的发生、变更或终止。 ( )

判断题仲裁协议、行政复议申请均可以是书面形式的，也可以是口头形式的。 ( )