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问答题

某公司过去五年各年产品销售收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元;各年年末现金余额分别为:110万元、130万元、140万元、165万元和160万元。在年度销售收入不高于5000万元的前提下,存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与销售收入的关系如下表所示:

资金需要量预测表

资金项目 年度不变资金(a)(万元) 每万元销售收入所需要变动资金(b)
现金
流动资产 应收账款净额 60 0.14
存货 100 0.22
流动负债 应付账款 60 0.10
其他应付款 20 0.01
固定资产净额 510 0.00
已知该公司拥有普通股1000万股。公司预计今年销售收入将在去年基础上增长40%,销售净利率为10%,每股股利为0.2元。
[要求]
预测该公司今年资金需要总量及需新增资金量。

【参考答案】

今年销售额=3000×(1+40%)=4200(万元)
资金需要总量=600+0.3×4200=1860(万元)
需新增资金=3000×40%×0.3=360(万元)