问答题
某公司过去五年各年产品销售收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元;各年年末现金余额分别为:110万元、130万元、140万元、165万元和160万元。在年度销售收入不高于5000万元的前提下,存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与销售收入的关系如下表所示:
资金需要量预测表 资金项目 | 年度不变资金(a)(万元) | 每万元销售收入所需要变动资金(b) | | 现金 | | | 流动资产 | 应收账款净额 | 60 | 0.14 | 存货 | 100 | 0.22 | 流动负债 | 应付账款 | 60 | 0.10 | 其他应付款 | 20 | 0.01 | 固定资产净额 | 510 | 0.00 | |
已知该公司拥有普通股1000万股。公司预计今年销售收入将在去年基础上增长40%,销售净利率为10%,每股股利为0.2元。
[要求]
预测该公司今年资金需要总量及需新增资金量。
【参考答案】
今年销售额=3000×(1+40%)=4200(万元)
资金需要总量=600+0.3×4200=1860(万元)
需新增资金=3000×40%×0.3=360(万元)