[案例2]
某电子企业为增值税一般纳税人，2007年2月发生下列经济业务：
(1)销售A产品50台，不含税单价8000元。货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。截止月底，购买方尚未提货。
(2)将20台新试制的B产品分配给抽资者，单位成本为6000元。该产品尚未投放市场。
(3)单位内部基本建设领用甲材料1000公斤，每公斤单位成本为50元。
(4)改、扩建单位幼儿园领用材料200公斤，每公斤单位成本为50元，同时领用A产品5台。
(5)当月丢失库存己材料800公斤，每公斤单位成本为20元，作待处理财产损溢处理。
(6)当月发生购进贷物的全部进项税额为70000元。
其他相关资料，上月进项税额己全部抵扣完毕。购销贷物增值税税率均为17%，税务局核定的B产品成本利润率为10%。
要求：
(1)计算当月销项税额；
(2)计算当月可抵扣进项税额；
(3)计算当月应缴增值税税额。

问答题甲公司向乙公司投资6000万元，占乙公司20%的股权。 (1)2006年度，甲公司从乙公司分回货币资金100万元。 (2)2006年度，甲公司从乙公司分配取得一台机器设备，该设备的公允价值为 300万元。 (3)2006年度，乙公司为甲公司支付了 150万元的费用，该笔费用与乙公司的生产经营无关。 (4)2006年度，乙公司以盈余公积和未分配利润转增资本1500万元。已知：甲公司适用的企业所得税税率为33%，乙公司适用的企业所得税税率为 15%。 要求：根据企业所得税法律制度的规定，分别回答下列问题： (1)2006年度甲公司的投资收益合计是多少并说明，理由。 (2)对于从乙公司取得的投资所得， 2006年度甲公司应补缴企业所得税多少万元 (3)乙公司向甲公司分配机器设备时，乙公司在所得税上应如何处理 (4)如果甲公司从乙公司分配取得的股票，应如何确认投资所得

问答题[案例3] 甲企业在计算2006年度企业所得税应纳税所得额时，对“存贷跌价准备”在税前进行了扣除。但己税务机关认为，甲企业100万元的“存货跌价准备”不得在税前扣除，并作出了补缴企业所得税 33万元的决定。甲企业不服，拒绝补缴税款，同时向丙税务机关申请税务行政复议，丙税务机关要求甲企业提供纳税担保。 要求：根据企业所得税法律制度和税收征收法律制度的规定，分析回答下列问题： (1)乙税务机关认为“存货跌价准备”不得在税前扣除的主张是否符合法律规定并说明理由。 (2)丙税务机关要求甲企业提供纳税担保的做法是否符合法律规定并说明理由。

判断题票据和结算凭证的金额必须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，否则以中文大写为准。( )

问答题[案例1] 2006年6月，国内甲、己企业签订了500万元的买卖合同，甲企业为卖方，己企业为买方。2006年6月5日，根据己企业的申请，A银行向甲企业开出一张500万元的信用证。 要求：根据有关法律规定，人分别回答以下问题： (1)A银行在受理开证时，向己企业收取的保证金最低多少万元？并说明理由。 (2)国内信用证的有效期最长不得超过几个月？ (3)甲企业能否将该信用证转让给他人？并说明理由。 (4)甲企业能否持该信用证支取现金？并说明理由。 (5)如果已企业交存的保证金及其存款账户余额不足以支付500万元的贷款，A银行是否应向甲企业付款？并说明理由。

判断题支票上的收款人名称不得更改，更改的支票无效。( )