某国有制药企业2008年度会计报表上的销售收入总额为1000万元，会计利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。2008年其他有关情况如下：
(1)管理费用450万元(其中支付社会保险费25万元，支付诉讼费2.3万元)；
(2)营业支出2130万元(其中未经核定的准备金支出30万元，公益性捐赠支出40万元)；
(3)支付环保局罚款20万元，已列入当期费用；
(4)接受捐赠50万元，未计入利润总额。
要求：1.(1)计算管理费用纳税调整额。
(2)计算准备金纳税调整额。
(3)计算公益性捐赠支出纳税调整额。
(4)计算环保局罚款纳税调整额。
(5)计算接受捐赠纳税调整额。
(6)计算该企业2008年度应纳税所得额。
(7)计算该企业2008年度应纳所得税税额。
(8)计算该企业2008年度应汇算清缴的所得税税额。
(答案中的金额单位用万元表示)

问答题某进出口公司2008年10月10日向海关申报进口一批化工原料，经海关审定的成交价为200万美元。另外，货物运抵我国境内输入地点起卸前的运输费10万美元，保险费20万美元，由买方负担的购货佣金5万美元、包装劳务费3万美元。 已知：市场汇率为1美元=7.8元人民币，该化工原料适用关税税率为20%。 要求：根据上述情况和关税法律制度的有关规定，回答下列问题：1.(1)进出口公司在进口该批化工原料过程中发生的哪些费用应计入货物的完税价格。 (2)计算进口该批化工原料应缴纳的关税税额。 (3)说明进出口公司进口该批化工原料关税的纳税期限。 (4)计算进口该批化工原料应缴纳的进口增值税税额。

判断题土地使用权出售时，应以其成交价格作为计税依据计算缴纳契税。 ( )

判断题企业法人的分支机构不得作为纳税保证人。企业法人的职能部门有法人书面授权的，可以在授权范围内提供纳税担保。 ( )

问答题某城市一家日化用品有限公司为增值税一般纳税人；2008年7月，该公司发生以下经济业务： (1)外购原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元；另支付运费10万元，运输单位已开具运输发票。 (2)外购机器设备一套，从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为2.2万元，货款已付并验收入库。 (3)销售化妆品一批，取得产品销售收入2457万元(含增值税)，向购货方收取手续费 11.7万元(含增值税)。 (4)将公司闲置的一套设备出租，取得租金收入1万元。 其他相关资料：该公司月初留抵税额为6.3万元；取得的专用发票已经过税务机关认证并申报抵扣，取得的运输发票已经税务机关比对；增值税税率为17%，运费的进项税额扣除率为7%，消费税税率为30%，营业税税率为5%。 要求：根据上述资料及税法相关规定，回答下列问题：1.(1)计算该公司7月份的增值税销项税额及可抵扣的进项税额。 (2)计算该公司7月份应纳增值税税额。 (3)计算该公司7月份应纳消费税税额。 (4)计算该公司7月份应纳营业税税额。 (5)计算该公司7月份应纳城建税税额。 (答案中的金额单位用万元表示)

判断题我国个人所得税法规定的居民纳税人是在中国境内有住所并且居住时间满1个纳税年度的个人。 ( )

判断题纳税人兼营不同税率的应税消费品，将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，凡是分别核算不同税率消费品的销售额的，应按各自适用税率算缴纳消费税。 ( )

判断题增值税一般纳税人将自产的货物无偿赠送他人，不得抵扣该货物相应的进项税。 ( )

判断题法人和其他单位在票据和结算凭证上的签章，为该法人或单位的公章或财务专用章，加上其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。 ( )

判断题现行企业所得税法规定，对纳税人来源于中国境内和境外的全部收入均属于企业所得税的征税范围。 ( )

判断题按照增值税有关规定，现金折扣可以从销售额中扣除。 ( )