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问答题

某公司过去五年各年产品销售收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元;各年年末现金余额分别为:110万元、130万元、140万元、165万元和160万元。在年度销售收入不高于5000万元的前提下,存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与销售收入的关系如下表所示:

资金需要量预测表

资金项目
年度不变资金(a)(万元)
每万元销售收入所需要变动资金(b)
 
现金
 
 
流动资产
应收账款净额
60
0.14
存货
100
0.22
流动负债
应付账款
60
0.10
其他应付款
20
0.01
固定资产净额
510
0.00

已知该公司拥有普通股1000万股。公司预计今年销售收入将在去年基础上增长40%,销售净利率为10%,每股股利为0.2元。
[要求]

按y=a+bx的方程建立资金预测模型。

【参考答案】

a=10+60+100-(60+20)+510=600(万元)
b=0.05+0.14+0.22-(0.10+0.01)=0.30(万元)
Y=600+0.3x

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