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问答题

建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1100人,工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中:其他制造费用为660万元)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元,年修理费占年经营成本10%。各项流动资金最低周围天数分别为:应收账款30天,现金40天,应付账款为30天,存货为40天。请用分项详细估算法估算该项目的流动资金。

【参考答案】

(1)应收胀款=年经营成本÷年周转次数
=21000÷(360÷30)=1750(万元)
(2)现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数
=(1100×0.72+860)÷(360÷40)=183.56(万元)
(3)存货
外购原材料、燃料=年外...

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