问答题
甲企业2007年12月31日资产负债表(简表)如下表所示:
甲企业资产负表(简表)
2007年12月31日 单位:万元
资产 |
负债和所有者权益 |
现金
应收账款
存货
固定资产净值 |
750
1250
1500
350 |
应付费用
应付账款
短期借款
公司债券
股本
资本公积
留存收益 |
500
700
250
200
500
1500
200 |
资产合计 |
3850 |
负债和所有者权益合计 |
3850 | |
该企业2008年的相关预测数据为:销售收入 6000万元,新增留存收益35万元;不变现金总额600万元,每万元销售收入占用变动现金0.04万元,其他与销售收入变化有关的资产负债表项目预测数据如下表所示:
现金与销售收入变化情况表
单位:万元
年度 |
年度不变资金(a) |
每元销售收入所需变动资金(b) |
应收账款 |
450 |
0.16 |
存货 |
500 |
1.20 |
固定资产净值 |
350 |
0 |
应付费用 |
250 |
0.05 |
应付账款 |
50 |
0.13 | |
要求:
(1)计算2008年需要的不变资金总额;
(2)计算2008年需要的变动资金总额;
(3)计算2008年的资金需求总量;
(4)计算2007年末的资金需求总量;
(5)计算2008年需要增加的资金总量;
(6)计算2008年的对外筹资量。
【参考答案】
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